Отметка номенклатуры как прослеживаемой
В программе 1С для учета прослеживаемых товаров используются специальные реквизиты и регистры. Для того чтобы указать, что товар прослеживаемый, необходимо в карточке номенклатуры в поле «Маркировка и контроль», выбрать «Прослеживаемый товар» или «Прослеживаемый товар(ы) в составе комплекта».
Затем разверните раздел «Классификация» и укажите номер ТН ВЭД.
Выберите его из справочника или воспользуйтесь помощником «Подбор из ТН ВЭД». Из общего списка выберите нужный номер ТН ВЭД.
Прослеживаемый товар в документах: визуальные индикаторы
При добавлении такого товара в документы «Поступление товаров» или «Реализация товаров», рядом с ним появится специальный значок, который отличает его от других товаров.
В документе с прослеживаемыми товарами обязательно указывается страна происхождения товара и РНПТ.
Обратите внимание, что для номера РНПТ всегда прописывается количество.
Распространенные ошибки при указании количества
Иногда бывают ошибки при реализации прослеживаемых товаров, если в документе неверно указано количество. Предположим, общее количество – два товара, а внутри номера РНПТ будет, например, один товар. Впоследствии при реализации такого прослеживаемого товара, если вы укажете что вы продаете два товара, а по факту на складе по этому РНПТ будет один товар, программа начнет ругаться на нехватку товаров, даже если у вас выключен контроль остатков.
Как правило, в этом случае бухгалтеры первым делом смотрят на оборотно-сальдовую ведомость по 41 счету, по нужному складу и видят, что там все в порядке, остатки есть, но тем не менее программа все равно не позволяет создать документ. Чаще всего ошибка именно в этом: неверно занесено количество товара внутри самого номера РНПТ.
Если у одного и того же товара разные номера РНПТ, и у вас есть несколько единиц одного и того же прослеживаемого товара, но у каждой единицы свой номер РНПТ, то они заносятся отдельно, то есть вы:
- либо разделяете на две строки один товар, пишете по одной единице и напротив каждой позиции заносите свой номер РНПТ;
- либо, как в нашем примере, заносите информацию одной строкой, указываете две позиции и добавляете для каждой номер РНПТ и напротив ставите нужное количество.
Для того чтобы посмотреть, в какой отчет попадает операция с прослеживаемым товаром, нужно перейти в движения документа. Нажмите на кнопку «ДТ-КТ».
В открывшемся окне вы увидите записи в специальных регистрах. Здесь перечислены прослеживаемые товары и операции с прослеживаемыми товарами. Слева вы увидите столбец «Отражение в отчетности». В нем указано, в каком регламентированном отчете отразится данная операция.
Если организация использует общую систему налогообложения, то в данном регистре будет книга покупок (либо книга продаж, если это реализация). Если же компания использует упрощенную систему налогообложения, то здесь вы увидите отчет об операциях.
Формирование отчета об операциях с прослеживаемыми товарами
Расскажем подробнее про отчет. Чтобы его открыть, перейдите в раздел «Отчеты», выберите пункт «Регламентированные отчеты». С помощью команды «Создать» создайте «Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости». Отчет состоит из титульного листа и списка операций. На титульном листе указываются данные об участнике оборота товаров, подлежащих прослеживаемости, и все основные реквизиты организации.
В разделе «Отчет об операциях» по датам перечислены все операции, указывается код вида операции, реквизиты и наименование контрагента, номера РНПТ, код единицы измерения по классификатору, а также количество прослеживаемого товара и его сумма без налога.
Сверху указывается общая стоимость всех товаров, попавших в отчет. Данный отчет подается до 25 числа месяца следующего за отчетным кварталом.
Поскольку организации и ИП на упрощенной системе налогообложения и других специальных режимах не подают отчетность по НДС, отчет об операциях с прослеживаемыми товарами сдают при наличии таких операций в отчетном периоде. Если же таких операций не было, то подавать такой отчет не нужно.
Организации и ИП на общей системе налогообложения отчет об операциях по общему правилу не подают, так как они являются плательщиками НДС, то вся информация о прослеживаемых товарах попадает в книгу покупок при поступлении и в книгу продаж при реализации. Эту информацию можно посмотреть по записям в регистре.
Организации и ИП на общей системе налогообложения подают отчет об операциях в том случае, если в отчетном периоде были операции, не попавшие в отчетность по НДС. Приведем список операций, когда компании, использующие общую систему налогообложения, должны подать отчет об операциях с прослеживаемыми товарами:
- освобождение организации и ИП на ОСНО от уплаты от НДС (в случаях совершения в отчетном квартале операций с прослеживаемыми товарами);
- приобретение прослеживаемого товара, в том числе через агента или комиссионера, у налогоплательщиков, освобожденных от уплаты НДС;
- приобретение прослеживаемого товара у компаний, использующих специальные режимы: УСН, ПСН и т. д.;
- исключение товара из перечня продукции, подлежащей прослеживаемости;
- возврат товаров, подлежащих прослеживаемости, ранее реализованных физическим лицам и самозанятым;
- реализация и приобретение прослеживаемых товаров, которые не признаются объектом налогообложения НДС;
- передача товаров, подлежащих прослеживаемости, в производство, на переработку или уничтожение;
- вывоз прослеживаемых товаров с территории РФ в соответствии с таможенной процедурой экспорта (реэкспорта);
- вывоз прослеживаемых товаров с территории РФ в соответствии с таможенной процедурой экспорта (реэкспорта);
- вывоз прослеживаемых товаров с территории РФ на территорию другого государства – члена ЕАЭС;
- выявление в ходе инвентаризации недостачи прослеживаемых товаров;
- возврат остатков неиспользованных (непереработанных) прослеживаемых товаров из производства;
- выявление в ходе инвентаризации прослеживаемых товаров, по которым ранее выявлена недостача;
- реализация и приобретение прослеживаемых товаров, освобождаемых от налогообложения НДС в соответствии со ст. 149 НК РФ.
Посмотреть видеоинструкцию «Подготовка 1С к загрузке отчета комиссионера. Часть 1» вы можете на нашем канале 42Clouds — 1С Онлайн.
