В 1С кредиты и займы учитываются на счетах 66 (краткосрочные) и 67 (долгосрочные) — для полученных, и на 58.03 (контрагентам) или 73.01 (сотрудникам) — для выданных. Основные операции (получение, начисление процентов, погашение) отражаются типовыми документами («Поступление/Списание с р/с», «Операция вручную»). Ключевой контроль — проверка оборотно-сальдовой ведомости по каждому счету после каждой операции.
В облачной 1С Бухгалтерии кредиты и займы учитываются на разных счетах:
-
полученные кредиты и займы — счета 66 (краткосрочные) и 67 (долгосрочные),
-
выданные займы — счета 58.03 (контрагентам) и 73 (сотрудникам).
Чтобы учет был корректным, нужно разделять эти операции и проверять их на каждом этапе: получение, начисление и уплата процентов, погашение тела, перенос между счетами, валютные курсовые разницы. В статье собраны пошаговые инструкции, таблицы операций, чек-листы и диагностический блок.
Кредиты, займы и счета: короткий навигатор
| Операция | Документ | Счет | Где проверить |
|---|---|---|---|
| Получение кредита | «Поступление на расчетный счет» (операция — «Получение кредита в банке») | 66.01 / 67 | ОСВ по 66.01 или 67 |
| Начисление процентов (полученный кредит) | «Операция, введенная вручную» | 66.02 | ОСВ 66.02, обороты |
| Уплата процентов | «Списание с расчетного счета» (вид — «Проценты») | 66.02 | Закрытие процентов периода |
| Погашение тела кредита | «Списание с расчетного счета» (вид — «Погашение долга») | 66.01 / 67 | Остаток по 66.01 или 67 |
| Перенос долгосрочной части | «Операция…» | 67 → 66 | ОСВ по договору |
| Выдача займа контрагенту | «Списание с расчетного счета» (вид — «Выдача займа») | 58.03 | ОСВ 58.03 |
| Проценты по выданному займу | «Операция…» | 91.01 / 76.09 | ОСВ по доходам |
| Займы сотрудникам | «Списание с расчетного счета» / ПКО | 73.01 | ОСВ 73.01 |
Отражение краткосрочных кредитов
Большинство организаций пользуются кредитными ресурсами, который необходимо правильно отображать в программе 1С:Бухгалтерия предприятия. Так как данные средства не учитываются как прибыль, а расходы на уплату данного кредита уменьшают сумму на оплату налога. Помимо этого необходимо корректно рассчитывать процент для перечисления в банк.
Для верного учета в программе, необходимо знать сумму, процент и срок погашения кредита.
Для регистрации кредитных средств используется документ «Поступление на расчетный счет», в котором нужно указать обязательно поля:
- Тип операции — «Получение кредита в банке»
- Плательщик — наименование банка, в котором были взяты кредитные средства.
- Договор — договор можно создать за ренее или перейдя сразу с формы документа в список договоров и нажав на кнопку «Создать» сформировать новый договор.
- Счет расчет указать надо 66.01
После внесения всех реквизитов в документ, его следует провести.
После проведения документа проверим проводку используя кнопку «Показать проводки и другие движения документа»
Перейдя в пункт меню «Отчеты» и выбрав «Оборотно сальдовая ведомость по счету» сформируем отчет.
Теперь надо создать документ «Операция, введенная вручную». Данный документ нужен для начисления процентных платежей.
Для верного расчета суммы процента нужно сумму основного долга умножить на процент и разделить на количество дней в году и умножить на количество дней в среднем в поточном месяце.
Сформировать оборотно — сальдовую ведомость по счету 66.02 видим, что сумма, которую мы указали отобразилась.
Следующим этапом является уплата процентов по кредиту. Для это воспользуемся документом «Списание с расчетного счета». Данный документ можно формировать на основании платежного поручения так и загрузить с «Клиент — банка».
Проводка документа
Проверим по Оборотно сальдовой ведомости счет 66.02.
Для того чтобы в программе отразить основной долг по кредиту воспользуемся также документом «Списание с расчетного счета». Однако есть различия между погашением процента и списанием основной суммы долга.
- Тип операции — возврат кредита банку.
- Вид платежа — погашение долга.
- Счет — 66.01
- Статья расходов — погашение кредитов и займов.
Проводка документа
Займы в 1С:Бухгалтерия предприятия
В зависимости от того в какой роли выступает организация или предприниматель, займы делятся на два вида — займы выданные и займы полученные.
Организация может выдавать займы следующим лицам: другим организациям или предпринимателю, сотруднику организации, учредителю организации, постороннему физическому лицу.
Договор займа с организацией или физическим лицом
Для правильной формировании аналитики в программе нужно создавать договор, к примеру для контрагента, которому будут выдавать займ. Для это нужно воспользоваться пунктом меню «Справочники» — «Контрагенты». После чего нужно зайти в карточку контрагента или создать нового и перейти по гиперссылке «Договоры« и создать договор. Указать «Вид договора» — Прочие. Также вести наименование, для дальнейшей работы и не путаться, для чего был заведен данный договор.
Договор займа для сотрудника организации
Однако, если займ выдается сотруднику организации, то в программе создавать договор не надо, так как для этого используется счет 73.01. Также в зависимости от настройки программы учет в разбивке по договорам займа субсчете не ведется.
Начисление займа в программе
При начислении займа в программе можно использовать как банковские выписки так и расходный кассовый ордер (РКО).
Чтобы перчислить займ на расчетный счет организации или физическому лицу, сформируем документ «Списание с расчетного счета», в котором указываем следующие реквизиты:
- Вид операции — Выдача займа контрагенту
- Договор — выбираем договор, который создавали для аналитики.
- счет расчетов — устанавливаем 58.03
- Статья расходов — Предоставление займов другим лицам.
Создадим списание с расчетного счета для сотрудника организации.
Начисление беспроцентного займа, предоставленного организации или стороннему физическому лицу
Для начисления данного займа используем 76.09, если перечисления будут проводиться физическому лицу, тогда счет используем 76.10.
Если начисление займа будет формироваться из кассы, то пользователю нужно будет создать документ «Расходной кассовый оредр» (РКО) ( пункт меню «Банк и касса»).
Проводка документа
После формирования документов по выдаче, надо отразит в программе начисление процентов по займу. Для этого используем документ «Операции, введенные вручную» с типом «Операция».
Для отражения процентов от организации используются счета по дебету 76.09 кредит — 91.01. От сотрудника организации проценты будут начисляться по следующим счетам: кредит — 72.01, Дебит — 91.01.
Возврат займа
Для отражение в программе возврата займа воспользуемся документом «Поступление на расчетный счет» , если процент займа будет поступать на расчетный счет организации, которая выдавала займ. Документ «Приходной кассовый орер» (ПКО) — если деньги поступают в кассу организации.
Поступление на расчетный счет
Поступление от контрагента.
Поступление от сотрудника организации.
Приходной кассовый ордер (ПКО)
Возврат от контрагента.
Контроль: какие отчеты смотреть
Дорожная карта:
-
После каждой операции: ОСВ по счету (66.01, 66.02, 67, 58.03, 73).
-
Ежемесячно: оборотно-сальдовая ведомость + анализ по субсчетам.
-
Ежеквартально: сверка остатков с договорами и графиками платежей.
Ошибки: почему не сходится учет по кредитам и займам
Чек-лист диагностики:
-
Неверный тип операции в документе.
-
Не указан или выбран неправильный договор.
-
Проценты начислены не тем периодом.
-
Использован неверный счет (66.01 вместо 66.02).
-
Дата платежа за пределами отчетного периода.
-
Валютный кредит без переоценки.
-
Комиссии включены в проценты.
-
Не сделан перенос с 67 на 66.
-
Не обновлен график после досрочного погашения.
-
Документ не проведен → нет записи в ОСВ.
Здравствуйте, вы работаете пл удаленному подключению к программе.
Здравствуйте!
Да, мы работаем по удаленному доступу.
Клиенту необходимо выбрать тариф «Стандарт» для доступа к удаленному рабочему столу и конфигуратору.