В процессе своей деятельности, помимо трудовых отношений с сотрудниками, компания может взаимодействовать с физическими лицами — заказывая у них работу. В таких случаях заключается договор гражданско-правового характера (ГПХ). Наша организация заключила договор на выполнение административных работ с Ларионовой Светланой Викторовной.
Она является физическим лицом, у нас в компании не работает, живет в России. Стоимость услуг — 55 000 руб. Программа должна отражать начисления для ГПХ, удерживать НДФЛ и отражать взносы на пенсионное и медицинское страхование.
Настройка программы
Начиная с Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.77.45) операции по начислению по договору гражданско-правового характера автоматизированы. Достаточно зайти в настройки функциональности программы. На закладке «Сотрудники» устанавливаем флажок «Договоры подряда». После этого дополнительный пункт «Договоры подряда» появится на Закладке «Зарплата и кадры» в графе «Кадры»
Создаем договор подряда
Изначально нужно проверить наличие в справочниках самого сотрудника. Сотрудник может быть уже созданным в справочниках, дублировать его не нужно. Даже если он принят на работу, мы можем с ним заключить договор подряда. Если сотрудник совсем новый, создадим его. Также по одному сотруднику может быть оформлено несколько договоров ГПХ.
Для примера сотрудника не будем принимать на работу. В карточке сотрудника выбираем «Договор подряда».
В открытой форме заполняем данные.
Выбираем организацию: «Конфетпром», нужное подразделение: «Администрация», сотрудник: Ларионова Светлана Викторовна, указываем сроки действия договора : 01.02.2021 по 05.02.2021
Выбираем вид выплат, так как бывают разные ситуации, иногда оплата производится по окончанию работ (и это может быть за 2-3 месяца, зависит от данных в договоре), или же сотрудник работает в штатном режиме и каждый месяц получает заработную плату до окончания срока действия договора: «Ежемесячно» — указываем сумму выплаты за месяц, итоговая сумма будет рассчитана автоматически, «По окончании договора» — вводим сразу общую сумму по договору.
Можем указать, будем ли считать взносы от несчастных случаев. Есть возможность выбрать настройку для учета расходов. Дополнительно также можем указать руководителя и его должность для вывода в печатных формах.
После сохранения документа выводим на печать договор подряда и акт.
Начисление зарплаты по договору ГПХ
Начисление осуществляется по документу «Заработная плата». Переходим в графу «Зарплата и кадры», далее — вкладка «Зарплата» — «Все начисления» — «Создать» (в верхней панели) и выбираем нужный нам вид документа — «Начисление зарплаты».
В этом примере у нас есть контракт на 5 дней: с 1 февраля по 5 февраля 2021, оплата в конце срока, сотрудник появится в документе о заработной плате в феврале. Выбираем нашу организацию, период, за который будем проводить начисление, далее мы можем либо вручную выбрать сотрудников, либо же «Заполнить автоматически», мы это сделаем автоматически.
Налог на доходы физических лиц и взносы также рассчитываются автоматически. Проверим это через «Показать проводки и другие движения документов».
Оплачиваем работы по договору ГПХ
Для оплаты в документе «Начисление зарплаты» нажимаем «Выплатить».
По договору гражданско-правового характера будет сформирована ведомость в кассу с типом платежа «Договор подряда».
Также создаем платежный документ. В примере это «Выдача наличных» с транзакцией «Выплата сотруднику по договору подряда».
Для оплаты через банк создаем «Списание с расчетного счета» с операцией «Перечисление сотруднику по договору подряда».
Отлично ,все понятно
Здравствуйте, Елена. Спасибо за отзыв.
ФСС не считает при договоре ГПХ
Здравствуйте, Дмитрий! Если сотрудник работает по договору подряда (ГПХ), обязательными будут только взносы на ОПС и ОМС. Согласно ст. 422 НК РФ выплаты физлицам по договорам ГПХ не облагаются страховыми взносами на социальное страхование. Если же речь о взносах на страхование от несчастных случаев (в случае если их начисление предусмотрено договором), то для того, чтобы программа начисляла взносы такого вида, нужно установить соответствующую галочку в договоре подряда.
Здравствуйте, выплата вознаграждения по договору подряда — это в целях включения в расходы оплата труда или прочие расходы?
Здравствуйте, Полина. Нужно выбрать прочие расходы.
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как мне сделать дату выплаты — датой подписания акта? Договор был в одном месяце, акт в другом, выплата после подписания акта.
Добрый день! К сожалению, в 1С:Бухгалтерия такой возможности нет. На выбор дано два варианта выплаты — По окончании договора либо Ежемесячно. Выходом из ситуации может являться только изменение дат либо акта или договора.
спасибо
Ирина, спасибо за отзыв. Всегда рады помочь!
Договоры ГПХ введены в соответствии с Вашими указаниями. Но суммы не отражаются в 4-ФСС: таб.1 строка 2 и в РСВ: приложение 2, строка 20. Почему?
Здравствуйте, Валентина!
Выплаты физлицам по любым договорам ГПХ не облагаются страховыми взносами на социальное страхование (ст. 422 НК РФ). Соответственно, в указанных строках отчетов 4-ФСС и РСВ данные суммы не должны быть. Суммы начислений по договорам ГПХ должны попасть в строку 030 как не подлежащие облажению страховыми взносами в соответствии со статьей 422 НК РФ.
Добрый день! Как провести больничный сотруднику ГПХ, чтобы подтянулось нужное подразделение? Автоматом встает не ауп.
Здравствуйте! По вашему вопросу сложно дать ответ без подключения к Вам. В 1С бухгалтерия не так автоматизирована работа с больничными по ГПХ, как в 1С ЗУП и подразделение в документе больничный нет, в ведомости насколько поняли ваш вопрос, то вручную подтягивать нужно.
Добрый день. Не могли бы Вы подсказать, как оформить сотрудника, в переходный период, который раньше работал как ГПХ.
Сотрудник работал до 15 сентября, как ГПХ. А с 16 сентября в компании, как штатный сотрудник.
При Начислении ЗП в сентябре, он выходит как ГПХ. А не как штатный сотрудник.
Здравствуйте!
В документе Начисление зарплаты , зайти в начисление у этого сотрудника и добавить вручную сумму, предварительно высчитав от оклада сколько было отработанных дней.
Здравствуйте. Как оформить сотрудника — иностранца? Он работает по договору оказания услуг и с 2025 по нему нужно начислять НДФЛ.
Начисления и выплаты происходят в валюте.
Здравствуйте!
В справочнике Физические лица во вкладке Налог на доходы выбираем статус налогоплательщика, в соответствии с выбранным статусом программа будет исчислять НДФЛ.