Как сделать возврат товара от покупателя в 1С БП 3.0?

Возврат от покупателя в 1С оформляют тремя путями: опт с привязкой к исходной реализации, опт без связки/частичный возврат и розница через чек возврата.

В каких случаях можно произвести возврат товара и денег

Покупатель может вернуть товар, если нарушаются условия договора (не качественный товар, не указанное количество, недостающие комплектующие, ассортимент)

Также товар можно вернуть по согласию сторон. Если товар уже приобрели (провели все документы реализации), то нужно произвести обратную реализацию, если же процедуру возврата товара решили произвести до того, как его поставили на приход, то продавцу достаточно будет сделать исправительные документы.

В программе 1С Бухгалтерия 8.3 для подобных ситуаций создается документ «Возвраты от покупателей».

Документ обычно создается на основе существующей реализации документа.

Важно помнить: возврату подлежат только товары, услуги возврату не подлежат

Табличная часть документа будет уже заполнена всеми данными (они подтягиваются с самой реализации). Возврат также может быть и частичным, в этом случае часть данных достаточно будет поправить вручную.

В зависимости от ситуации, указываем данные в графах: «Возвратная тара» и «Счета расчетов».

Если мы сделаем документ возврата на основании «Отчета о розничных продажах», то сможем создать «Расходный кассовый ордер».

Для «Возврата товаров от покупателя» доступны несколько печатных форм: «Возврат от покупателя», Справка-расчет »Рублевые суммы документа в валюте» и «Счет-фактура от поставщика».

Также в 1С Бухгалтерии 8.3 на основе этого документа мы имеем возможность создать несколько связанных документов: «Выдача наличных», «Отражение начисление НДС», «Отражение НДС к вычету», «Платежное поручение», «Списание с расчетного счета», «Счет фактура выданный», «!Счет-фактура полученный».

Если покупатель товара работает с НДС

Правило простое: если возврат оформлен в том же квартале, чаще всего хватает регистрации счета-фактуры от покупателя (или выпуска корректировочного СФ на минус — смотрим ваш договорной процесс). Если возврат уехал в следующий квартал, оформляем КСФ на уменьшение и аккуратно попадаем в книги: проверяем дату, номер, основание, и — главное — движение в книге покупок/продаж именно тем периодом, где должна стоять корректировка. Если запись не появилась, 9 из 10 — ошиблись видом документа или не провели регистрацию СФ.

Далее программа генерирует проводки по возврату товара, они будут отображаться красным, так как это отмена сделки:

• Дт 90.02 Кт 41.01 – сторно реализация;
• Дт 62.01 Кт 90.01, Дт 62.02 Кт 62.01 – сторнируются операции по взаиморасчетам с покупателем;
• Дт 90.03 Кт 19.03 – сторно НДС, после этого на 19 счете отражается дебетовое сальдо.

Создается приход по регистру НДС предъявленный.

После того, как мы зарегистрируем счет-фактуру на возврат, формируются проводки принятия НДС. Из регистра «НДС предъявленный» сумма НДС будет переведена в регистр «НДС покупки». В независимости от того, когда проходила реализация товара, она будет отражена в «Книге покупок текущего периода».

Текущим периодом данная операция также отобразится в регистрах налога на прибыль

Создание поступления на основании расходных накладных

0+

от 0 руб.

Тестировать бесплатно

В последствии в 1С Бухгалтерия 8.3 реализация текущего периода будет уменьшена на возвращаемую сумму, а затраты текущего периода уменьшатся на стоимость возвращаемого продукта.

Если покупатель работает без НДС

Налоговый кодекс не дает права на вычет НДС при возврате товара покупателем с использованием ОСНО. Согласно Министерству финансов, если покупатель использует освобождение от НДС или находится в специальном налоговом режиме, продавец выставляет корректировочный счет-фактуру.

Если нам нужно отразить возврат не принятого на учет товара в 1С Бухгалтерия 8.3

В том случае, когда покупатель не успел принять товар к учету и решил его вернуть, он обязан показать его на балансе и, достигнув договоренности, вернуть поставщику.

Учет возврата товара продавцом напрямую зависит от данных факторов:

• Частичный возврат средств оформляется корректировочным счетом (корректировка реализации);
• Министерство финансов рекомендует отражать полный возврат путем записи вашего собственного счета-фактуры в Книге покупок.

Если нам нужно отразить частичный возврат продавцу

В данном случае нам нужно будет проделать следующие шаги:

• Отражаем поступление товара — по качеству:
• Возвращаем бракованный товар
• Мы оставляем в документе ту часть товара, которую необходимо вернуть.

Если нам нужно отразить частичный возврат покупателю

Мы отразим следующее: корректировку покупки, изменим количество в документе и выставим «Корректировочный счет-фактуру».

Списание НДС в 1С Бухгалтерия 8.3 происходит автоматически при формировании записей «Книги покупок». Обычно этот документ оформляется в последний день отчетного периода. Счет-фактуру мы увидим в «Книге покупок» текущего периода, но только на дату формирования записей Книги покупок.

Если мы делаем возврат не принятого на учет товара

Сторно реализации мы можем сделать, если и возврат, и реализация проходят в одном налоговом периоде

Возврат брака и обмен товара

С браком у вас всегда один из трех путей: чистый возврат с уменьшением выручки и НДС; обмен “товар-на-товар” без денег; или признание брака с уценкой/списанием. Во всех случаях сначала фиксируем возврат покупателя, возвращаем номенклатуру на склад (часто — на отдельный “Карантин/Брак”), затем решаем судьбу вещи: меняем на новую, продаем другую модель или списываем.

Чистый возврат брака. Откройте исходную реализацию и создайте на ее основании «Возврат товаров от покупателя». В комментарии укажите причину (неисправность, несоответствие). Проверьте склад, цену и ставку НДС, при маркировке — отсканируйте коды и зафиксируйте их в документе. После проведения товар вернется в учет, выручка и база НДС сторнируются. Если возврат попал в тот же налоговый период — регистрируем счет-фактуру от покупателя (или оформляем КСФ на уменьшение по вашей политике); если в следующий — обязательно выписываем корректировочный счет-фактуру на минус и проверяем попадание в книги.

Обмен без возврата денег. Логика простая: это две независимые операции — возврат старого и новая реализация взамен. Сначала оформите возврат (как выше), затем выпишите «Реализацию товаров и услуг» на “новый” товар. Если цены отличаются — покупатель доплачивает или вы возвращаете разницу (платежка/РКО). В рознице это делается чеком возврата плюс новый чек продажи; при безнале — возврат на карту и отдельное списание/зачет. НДС идет по каждому документу отдельно: по возврату — уменьшение, по новой продаже — начисление. При маркировке возвращенные коды вернутся в оборот, а новая единица уйдет по своим кодам — “переносить” код нельзя.

Брак с уценкой или списанием. Если вещь нельзя продать как новую, ее лучше переместить на карантинный склад и принять решение комиссией: уценить и продать дешевле (для розницы — через переоценку, с отражением разницы в учете) либо списать как неисправный товар (затраты проходят как прочие расходы по решению комиссии; отражение — через специализированный документ или операцию в учете согласно вашей учетной политике). Здесь возврата денег покупателю может не быть — если вы делаете обмен на другую позицию или выдали сертификат на сумму.

Контроль, чтобы все сошлось. По складу — остаток товара увеличился (или перемещен на “Карантин/Брак”), отрицательных остатков нет. По расчетам — на 62 счете долг уменьшился или закрыт, по обмену — видны новая реализация и, при необходимости, доплата/возврат. По НДС — в книгах есть уменьшение по возврату и начисление по новой продаже, корректировочный СФ зарегистрирован нужным периодом. В рознице — чек возврата прошел в ОФД, X/Z-отчеты совпали с отчетом по выручке. По маркировке — коды возврата в корректном статусе, по новой продаже — свои коды выбытия.