Что нужно сделать перед созданием декларации по НДС
Перед созданием декларации по НДС в программе 1С: Бухгалтерия необходимо удостовериться, что все первичные документы внесены в информационную базу. Специального отчета, с помощью которого можно проверить эту информацию, в программе нет, но вы можете распечатать реестр документов. Для этого перейдите в журнал «Поступление» или «Реализация», нажмите на кнопку «Печать» и выберите пункт «Реестр документов». Сверьте документы с оригиналами.
Следующий шаг – проверка счетов-фактур. Счета-фактуры по реализации можно проверить в журнале «Реализация» по столбцу «Счет-фактура». Важно, чтобы у всех реализаций, по которым это необходимо, был статус «Проведен».
Отчеты для проверки декларации по НДС
Чтобы проверить полученные счета-фактуры в программе 1С, используйте отчет «Наличие счетов-фактур». Перейдите в раздел «Отчеты», в подразделе «Анализ учета» выберите пункт «Наличие счетов-фактур». Сформируйте отчет, чтобы увидеть, по какому поступлению у вас отсутствует, либо не проведена счет-фактура.
Следующий шаг – проверка взаиморасчетов. Для этого используйте отчет «Анализ субконто». Чтобы его открыть, перейдите в раздел «Отчеты» и выберите пункт «Анализ субконто».
В настройках отчета установите виды субконто:
- контрагенты;
- договоры.
В отчете вы увидите, задвоился ли у вас какой-либо договор. В платежных документах или в документах поступления и реализации могут быть ошибочно установлены разные договоры. С помощью этого отчета вы можете быстро это отследить и, если это необходимо, поправить.
Закрытие месяца
Перед заполнением декларации по НДС у вас должны быть проведены все документы и закрыты месяцы. Убедитесь, что состояние месяца – «Выполнено» установлено для последнего месяца квартала.
Это необходимо для того, чтобы исключить развернутое сальдо по счетам, а также лишние обороты по зачету авансов и отрицательных остатков в течение дня.
Чтобы избежать лишних оборотов по зачету авансов и отрицательных остатков в течение дня, установите галочку рядом с этим полем. Перейдите в раздел «Администрирование», выберите пункт «Проведение документов» и установите флажок рядом с полем «Время документов устанавливать автоматически».
Перед созданием декларации необходимо выполнить все регламентные операции в том порядке, в котором они представлены в помощнике по учету НДС. Чтобы его открыть, перейдите в раздел «Отчеты», выберите пункт «Отчетность по НДС». Здесь вы увидите следующие операции:
- перепроведение документов;
- регистрация счетов-фактур на аванс;
- формирование записей книги продаж;
- формирование записей книги покупок.
Регламентные операции могут отличаться в зависимости от деятельности компании. Они расположены в той последовательности, в которой их нужно проводить.
Флажок «Рассчитывать налог автоматически» мы рекомендуем не устанавливать и выполнять все операции вручную, чтобы исключить пропуск каких-либо регламентных операций. После того как вы выполнили все операции, нажмите на кнопку «Сформировать декларацию».
Для проверки декларации вы можете воспользоваться отчетом «Экспресс-проверка ведения учета». В данном отчете необходимо проверить два поля – «Ведение книги продаж по налогу на добавленную стоимость» и «Ведение книги покупок по налогу на добавленную стоимость». По обоим пунктам не должно быть ошибок.
Также вы можете использовать отчет «Анализ учета по НДС» (раздел «Отчеты», пункт «Анализ учета по НДС»). Для полной уверенности необходимо просмотреть все ячейки и убедиться, что все данные, которые там есть, корректные.
Для проверки декларации по НДС вы можете воспользоваться расшифровкой по ячейкам декларации. Например, перейдите на строку 010, нажмите «Расшифровать».
Проверьте, что все цифры сходятся с декларацией. Если данные сошлись, это означает, что декларация заполнена корректно.
Помощник по учету НДС сам проверяет сформированную декларацию на наличие ошибок и выводит сверху запись о том, есть ли в данном документе ошибки или нет. В нашем примере обнаружено три ошибки по контрагентам (поскольку они у нас выдуманные). Вы можете перейти по ссылке с ошибкой и посмотреть, какие ошибки нашла программа и, при необходимости, исправить их.
Как и в любом другом отчете перед отправкой документа необходимо проверить контрольные соотношения и запустить другие варианты проверок:
- проверить выгрузку;
- проверить контрагентов;
- проверить в интернете.
Частые ошибки при формировании декларации по НДС
Ошибка №1. Счет-фактура не попала в книгу покупок
Такая ситуация обычно возникает, когда внутри счета-фактуры не поставлен флажок «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения». Поэтому если вы формируете книгу покупок и не находите какой-либо из счетов-фактур, то в первую очередь проверьте, установлен ли этот флажок.
Ошибка №2. Счет-фактура на реализацию не попала в книгу продаж
Убедитесь, что счет-фактура создана в информационной базе, и этот документ проведен. Это можно проверить в журнале реализаций, либо в отдельном журнале «Счета-фактуры выданные».
Ошибка №3. Проблемы с переключателем УПД
В документе «Реализация товаров», внизу, вы увидите переключатель УПД. Когда он активен, у вас не высвечивается надпись «Выписать счет-фактуру», просто указан код вида операции. После того как вы сохраните документ, будет указан номер. На практике мы сталкивались с ситуацией, когда реализация проведена, активен данный переключатель, но как только мы его убираем, то появляется надпись «Выписать счет-фактуру».
При нажатии на эту кнопку 1С выдает ошибку, что это невозможно сделать, так как у контрагента некорректный КПП. То есть изначально счет-фактура не была создана из-за того, что у контрагента указан неверный КПП. Но программа об этом не оповестила, поскольку был установлен переключатель УПД. Следовательно, необходимые данные в книгу продаж не попали.
Обычно при формировании декларации по НДС ошибки возникают из-за неправильно введенных в программу данных. Поэтому всегда будьте внимательны при заполнении декларации по НДС или любого другого отчета.
Посмотреть видеоинструкцию «Как проверить декларацию по НДС» вы можете на нашем канале 42Clouds – 1С Онлайн
Приятного просмотра!