К расходам, связанным с командировкой, относятся (ст. 168 ТК РФ):
- затраты на проезд;
- затраты на наем жилого помещения;
- суточные;
- иные затраты, произведенные сотрудником с разрешения или ведома работодателя.
Порядок и размеры возмещения этих расходов определяются коллективным договором или локальным нормативным актом.
Однако стоит помнить, что для целей НДФЛ (а с 2017 года – для страховых взносов, кроме взносов на травматизм) суточные будут освобождаться от налогообложения, только если их сумма абз. 12 п. 3 ст. 217, п. 2 ст. 422 НК РФ):
- за каждый день нахождения в командировке на территории России не превышает 700 рублей;
- за каждый день нахождения в заграничной командировке не превышает 2500 рублей.
Если работодатель установит суточные в большем размере, чем указано в НК РФ, то с суммы превышения ему придется удержать НДФЛ и начислить на нее страховые взносы.
Рассмотрим как начислить и выплатить суточные в программе 1С Бухгалтерия предприятие 3.0.
Оформление выдачи командировочных
Для выдачи денежных сред сотруднику, воспользуемся пунктом меню «Банк и касса». Перейдя в кассовые документы создадим с видом «Выдача наличных».

документы создадим с видом «Выдача наличных»

Создаем документ. Заполняем реквизиты нового документа:
- Организация – заполняем ее, если в программе ведется учет по нескольким организациям.
- Вид операции – указываем «Выдача подотчетному лицу».
- Получатель – указываем сотрудника, которому будут начислятся командировочные.
- Сумма
Также в форме данного документа можно просмотреть реквизиты физического лица.


Проводим документ и проверяем его движение.
Данная сумма закреплена за сотрудником организации и за использованные средства он должен предоставить все необходимые документы
Оформление авансового отчета
Для погашения задолженности у сотрудника в программе используют документ «Авансовый отчет».
Данный документ находится в пункте меню «Банк и касса» . Создаем документ и заполняем реквизиты. Табличная часть документа разделена на пять частей. В первой вкладке «Авансы» добавляем новою стороку и выбираем «Документ аванса» выбираем «Выдача наличных» и указываем документ, в котором начислили сумму командировочных.
Если подотчетное лицо приобретало во время командировки товары, то их необходимо указать на вкладке «Товары».

Вкладка «Оплата» используется для отражения документов и сумм, которые предоставил сотрудник.

Проводки документа

Также если у сотрудника остались командировочные деньги, то он может их вернуть в кассу и в программе надо будет отразить поступление денежных средств. Другой способ вычесть оставшуюся сумму из заработной платы данного сотрудника.