В программе 1С Бухгалтерия предприятия 3.0 начисление дивидендов можно отразить двумя способами. Первый — это с помощью документа «Операции, введенные вручную». Второй — документом «Начисление дивидендов».
Документ «Операции, введенные вручную»
Данный документ находится в пункте меню «Операции».
Создаем документ,заполняем шапку документа и в табличной части формируем следующие проводки.
Для начисление дивидендов для сотрудников организации используют Дт — 84.01 Кт — 70 счета.
Для отражения НДФЛ используют Дт — 70 и Кт — 68.01.
Если дивиденды начисляются физическому лицу место 70 счета будет использоваться 75 счет.
В данном документе можно отразить проводки сразу по нескольким физическим лицам или сотрудникам.
Также стоит обратить внимание, что резидентов РФ процент налогового вычета будет составлять 13%, а для нерезидентов — 15%.
Следующим этапом является выплата, которая производится с помощью документов «Списание с расчетного счета» или «Выплата наличных».
Отразим теперь в 2НДФЛ, зайдя в пункт меню «Зарплата и кадры» и выберем «Все документы по НДФЛ».
Создаем документ «Операция учета НДФЛ», в котором заполняем шапку документа.
На вкладке «Доходы» указываем дату получения доходов, код дохода — 1010, сумму доходов и налог по дивидендам.
На вкладке «Удержания по всем ставкам» заполняем данные и выбираем размер и удержание налогов, которая равна 13%.
Переходим к последней вкладке «Перечисление по всем ставкам», на данной вкладке заполняем месяц налогового периода, указываем ставку 13%, сумму и вписываем реквизиты платежного документа.
В программе есть отчет с помощью которого можно просмотреть реестр налогового учета по НДФЛ.
Документ «Начисление дивидендов»
В программе 1С Бухгалтерия предприятия, пользователь, может найти данный документ перейдя в пункт меню «Зарплата и кадры».
Создаем документ и заполняем все необходимые реквизиты, указываем организацию. Реквизит «Получатель», программа предлагает выбрать или физическое лицо или юридическое лицо и после чего указать сотрудника или контрагента, которому будем в дальнейшем начислять дивиденды.
Указываем период и сумму. Стоит заметить что в данном документе процент НДФЛ рассчитывается автоматически.
Для физического лица
Для юридического лица
Заполнив документ и проводим его, после чего будет доступен просмотр движения документа.
Также на основании данного документа можно сразу сформировать выплату дивидендов, для этого необходимо нажать на кнопку «Выплатить». Сформируется два платежных документа: на выплату дивидендов и на выплату НДФЛ.
Также эти документы будут доступна в пункте меню «Банк и касса» в документе «Платежные поручения».
После всего создаем документ по НДФЛ, в этом случаи используем документ «2-НДФЛ для сотрудника».
Создаем документ и заполняем реквизиты — Организация и Сотрудник.
После нажимаем на кнопку «Заполнить» и программа автоматически заполняет необходимые поля.
Проведя документ переходим к заполнению отчетности по НДФЛ. Создадим отчет «6-НДФЛ», он находится в пункте меню «Зарплата и кадры» и выбрать надо «Отчетность по 6-НДФЛ».
После нажатии на кнопку «Создать» программа предложит выбрать период за который надо сформировать отчет и организацию по которой формируется отчет.
Появится форма отчета и при нажатии на кнопку «Заполнить» программа автоматически подставит все необходимые суммы.
