С 1 января 2021 года в России был отменен режим единого налога на вмененный доход (ЕНВД), и организациям необходимо перейти на другие системы налогообложения, такие как упрощенная система налогообложения (УСН) или патентная система налогообложения (ПСН). В этой статье мы подробно расскажем, как изменить систему налогообложения в облачной 1С бухгалтерии, чтобы процесс перехода был максимально удобным и быстрым.
Общая система налогообложения (ОСНО, ОСН, традиционная, базовая) по умолчанию присваивается всем ИП и организациям после их регистрации, если не было подано заявление на переход на спец. режим. ОСН — один из самых сложных налоговых режимов для уплаты налогов и ведения учета. Обычно общий режим выбирают те предприниматели и организации, которые не могут использовать другие налоговые системы (это может быть из-за большого количества сотрудников или доходов, превышающих доступные лимиты)
Упрощенная система налогообложения (УСНО, УСН, упрощенка) — это особый налоговый режим, который является наиболее выгодным для уплаты налогов и ведения учета. В сравнении с другими специальными режимами, гораздо больше видов деловой деятельности подпадают под сферу действия упрощенки. Применяя УСН, ИП и ООО имеют возможность уплачивать только один налог, который зависит от заранее выбранной налоговой базой (6% от дохода или 15% от дохода за вычетом расходов).
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — особый налоговый режим, созданный специально для сельскохозяйственных производителей. ИП и организации, у которых доходы от сельскохозяйственной деятельности превышают 70%, вправе применять Единый сельскохозяйственный налог. ЕСХН позволяет использовать один налог вместо всех налогов общей системы налогообложения. Платить НДС все же нужно, но, если ваши доходы невелики, можно оформить освобождение от его уплаты по статье 145 Налогового кодекса Российской Федерации.
Патентная система налогообложения (ПСН) — особый налоговый режим, его могут использовать только индивидуальные предприниматели, у которых количество нанятых ими сотрудников не превышает 15. Используя патентную систему, индивидуальный предприниматель имеет право покупать патенты на определенные виды деятельности. Также при расчете стоимости патента не имеет значения размер полученного чистого дохода. Налог на ПСН зависит от возможности получения дохода, установленного законодательством субъектов РФ.
Налог на профессиональный доход (НПД)- это новый налоговый режим, действует он в качестве эксперимента с 2020 года. Его могут использовать ИП и самозанятые лица. У плательщиков не должно быть сотрудников, они не имеют права заниматься торговлей. Годовой доход не должен превышать 2,4 млн руб. Вся прибыль облагается налогом, при этом расходы плательщика не учитываются. Ставки следующие: 4% — если доход получен от физических лиц, 6% — от организаций и индивидуальных предпринимателей. Транзакции регистрируются в личном кабинете, там генерируются чеки. Налог взимается ежемесячно инспекцией Федеральной налоговой службы, отчеты не требуются.
Подавляющее большинство ИП и ООО используют только один из вышеуказанных налоговых режимов, но закон не запрещает объединение некоторых налоговых систем.
Изменение системы налогообложения
Для начала откройте программу «1С: Бухгалтерия 8.3» и перейдите в раздел «Главное» в меню. Там выберите подкатегорию «Налоги и отчеты», а затем — «Система налогообложения». В этом разделе откроется окно с текущими настройками, и вы сможете внести изменения.
Далее, откройте вкладку «История изменений» и нажмите кнопку «Создать». Откроется окно, в котором необходимо установить дату, с которой будет действовать новая система налогообложения. Например, если изменения вступают в силу с 1 января 2021 года, укажите эту дату.
Затем выберите систему налогообложения, на которую вы хотите перейти. Если это упрощенная система налогообложения (УСН), просто отметьте соответствующую опцию. Если же вы переходите на патентную систему налогообложения (ПСН), установите флажок «Только патент» и заполните дополнительные поля, такие как номер патента, дата его выдачи и срок действия.
После того как все поля будут заполнены, нажмите кнопку «Записать и закрыть» для сохранения изменений. Важно, чтобы после изменения системы налогообложения вы проверили настройки учетной политики и при необходимости скорректировали их в зависимости от выбранного режима.
После изменения системы налогообложения рекомендуется внимательно проверить все данные на корректность. Обратите внимание на то, что изменение системы налогообложения может затронуть не только налоговые отчеты, но и другие части программы, такие как учет затрат и расчет налогов. Также важно удостовериться, что все данные, такие как номер патента для ПСН или параметры УСН, были введены правильно.
