В данной статье рассмотрим что такое «Эквайринг» и как правильно отображать данный процесс в программе 1С Бухгалтерия предприятия 3.0.
Что же собой представляет эквайринг собой.
Эквайринг (пошло от английского слова acquiring – приобретение) и означает оплату товара (услуг, работ) с помощью банковских карт.
На предоставление эквайринга организация заключает договор с банком, по которому дается возможность получать оплату от покупателей по банковским картам, которые при этом не обязательно должны быть выданы этим банком.
в рамках договора может быть как зачисление денежных средств, так и выдаваться владельцам пластиковых карт.
Банк, с которым был заключен такой договор может предоставить необходимое оборудование.
POS -терминалы – устройство, с помощью которого считывается информация с пластиковой карты и передается в сам банк. Данные терминалы могут предоставляться банком как на платной основе, так и аренду.
Помимо такого способа существует интернет – эквайринг. Это оплата через Интернет банковской картой.
Так же следует учесть что деньги, которые были списаны с платежной карты покупателя сначала поступают на расчет счет в банке, а после чего банк переводит деньги на счет организации. При этом за эквайринг банк берет процент от суммы оплаты. Процент комиссии устанавливается индивидуально для каждого предприятия.
Настройка в 1С
Чтобы использовать возможность отражения эквайринга в программе 1С нужно включить функцию, которая позволить отражать операции по банковским картам. Для этого воспользуемся пунктом меню «Главное» и зайдем по ссылке «Функциональность».
В открывшейся форме зайдем на вкладку «Банк и касса» и поставим галочку «Платежные карты».
После проведение соответствующей настройки переходим к созданию и заполнению карточки контрагента. Воспользовавшись пунктом меню «Справочники – «Контрагенты»
Для удобства создаем группу «Банки» и в данной группе уже нажав на кнопку «Создать» заводим нового контрагента.
Заполнив все необходимые реквизиты справочника
переходим по гиперссылке «Договоры» и создаем новый договор
Отражение эквайринга
Начнем с создания документа «Реализация (акты, накладные)», в котором заполняем шапку документа и вводим номенклатуру. Проводим данный документ и на основании него делаем документ «Операция по платежной карте»
В открывшейся форме заполняем реквизиты документа
Реквизит «Вид операции» – выбирается из списка.
«Оплата от покупателя» – нужно выбрать, когда получение аванса ( даже если это розничный покупатель)
«Розничная выручка» – отражается оприходование от НТТ (неавтоматизированные торговые точки).
Реквизит «Вид оплаты» – данное поле заполняется из одноименного справочника « Виды оплаты». В этом справочнике нужно создать необходимую запись
Проводки документа
Создаем документ на основании «Операция по платежной карте»
Данный документ заполняется автоматически. Стоит обратить внимание на правильность заполнения реквизитов :
-
«Плательщик» — банк, с которым заключен договор эквайринга.
-
«Сумма без комиссии» — сумма, которую банк зачислил на счет по выписке. Это сумма оплаты от покупателей за минусом суммы вознаграждения банка-эквайера.
-
«Счет расчетов» — 57.03 «Продажи по платежным картам».
-
«Комиссия» — вознаграждение банка-эквайера за перевод оплаты.
-
«Счет затрат» — 91.02 «Прочие расходы».
-
«Прочие доходы и расходы» — Расходы на услуги банков, выбирается из справочника «Прочие доходы и расходы» с Видом статьи — Расходы на услуги банков
Проводки документа
Проверим остатки по счету 57.03. Используем для этого отчет «Анализ счета» («Отчеты» – «Анализ счета»)
В открывшемся отчете переходим к настройкам «Показать настройки» на вкладке «Группировка по кор. счетам» проставляем галочку «По субсчетам кор. счетов» и нажимаем на кнопку «Сформировать»
Реализация товара в рознице
Формируем документ «Отчет о розничных продажах» («Продажи» – «Розничные продажи» – «Отчеты о розничных продажах»)
Заполняем поле «Склад». В табличной части документа на вкладке «Товары» заполняем нужную номенклатуру
Переходим на вкладку «Безналичные оплаты» и нажимаем на кнопку «Добавить». В табличной части :
-
«Вид оплаты» – выбираем договор по оплате.
-
«Сумма» – указываем сумму, которую надо оплатить по безналичной оплате.
Проводки документа
Создаем документ «Поступление на расчетный счет» («Банк и Касса» – «Банк» – «Банковские выписки» – «Поступление»)
Заполняем реквизиты документа:
-
«Плательщик» — банк, с которым заключен договор эквайринга.
-
«Сумма без комиссии» — сумма, которую банк зачислил на счет по выписке.
-
«Счет расчетов» — 57.03 «Продажи по платежным картам».
-
«Комиссия» — комиссия банка-эквайера за перевод оплаты.
-
«Счет затрат» — 91.02 «Прочие расходы».
-
«Прочие доходы и расходы» — Расходы на услуги банков, выбирается из справочника «Прочие доходы и расходы» с Видом статьи — «Расходы на услуги банков».
Проводки :
Анализ счета :