Государственная поддержка бизнеса и льготы для МСП в 2024 году

Какой бизнес может рассчитывать на государственную поддержку в 2024 году

Сразу отметим: льготы для МСП предназначены не для всех предприятий. Государственная поддержка бизнеса предоставляется только тем организациям и предприятиям, которые относятся к одной из следующих категорий:

• микробизнес (компании с количеством сотрудников не более 15 человек и оборотом не более 120 млн рублей в течение календарного года);
• малый бизнес (предприятия с численностью персонала до 100 человек и с оборотом до 800 млн рублей в год);
• средний бизнес (компании со штатом не более 250 человек и годовым оборотом до 2 млрд рублей).

Для предприятий легкой промышленности и общественного питания допускается наличие в штате до 1500 сотрудников, что связано со спецификой деятельности таких компаний.

Важно: некоторые программы поддержки рассчитаны только на определенную группу предпринимателей. Например, не достигших возраста 35 лет или тех, кто впервые пробует свои силы в частном бизнесе. Есть и еще более специфические предложения: например, грантовый конкурс «Вывод продукта на зарубежные рынки» направлен на поддержку предприятий малого и среднего бизнеса, которые занимаются доработкой и экспортом отечественных программных разработок на международный рынок.

Участник конкурса обязан обладать исключительным правом на результат интеллектуальной деятельности (РИД) или заключить с правообладателем соответствующий договор на отчуждение исключительного права. Аналогичные ограничения имеются и в других программах поддержки бизнеса, что делает помощь государства максимально целевой, предназначенной для наиболее уязвимых участников отечественного рынка.

Где можно уточнить информацию о налоговых льготах и прочих мерах поддержки бизнеса?

Для информирования субъектов бизнеса о предназначенных для них послаблениях и мерах государственной поддержки предназначены:

1. Портал по поддержке МСП «Мой бизнес».  В разделах «Меры поддержки» и «Как открыть бизнес» регулярно публикуется актуальное законодательство на тему государственной помощи МСП.

2. ​Оффлайн-центры. Открыты в каждом регионе, и в них всегда можно обратиться за консультацией. ​

3. Цифровая платформа МСП.РФ. Здесь можно найти информацию для малых и средних предприятий, самозанятых, сервисах для предпринимателей, программах обучения и т. д. Вся информация доступна онлайн.

Жители столицы могут найти все интересующие их сведения на сайте мэра Москвы. Однако здесь рассмотрены только вопросы, актуальные для бизнеса на территории Москвы и Подмосковья. Для регионов данные о мерах поддержки предпринимателей публикуют на сайтах администраций и мэрий с обязательным указанием ссылок на первоисточник – закон или постановление, с которыми могут ознакомиться все желающие.

Государственная поддержка бизнеса в 2024 году: субсидии и льготы для МСП

В перечне мер поддержки в 2024 году перечислены необходимые мероприятия для безубыточной деятельности предприятий в условиях затяжного кризиса и западных санкций.

Кредиты с государственной поддержкой

В 2024 году продолжает действовать программа стимулирования кредитов ПСК. Субъект бизнеса может получить до 2 млрд рублей на инвестирование, развитие своего дела, пополнение оборотных активов, рефинансирование ранее полученных кредитов и т. д. Ставка по кредиту в рамках программы ПСК составляет 19% для среднего бизнеса, 20% для малых предприятий и 20,5% для микробизнеса.

1C: Управление нашей фирмой

Арендуйте без покупки лицензий

Обновления включены в стоимость

Тестировать бесплатно

Отдельные меры поддержки адресованы предприятиям логистики, гостиничного бизнеса и производственным компаниям. Здесь сумма кредита может составлять от 50 млн до 2 млрд рублей, что поможет приобрести новое оборудование или запустить инновационную производственную программу. В первые три года ставка составляет 7,5-9% в зависимости от принадлежности компании к малому, среднему или микробизнесу.

Источник: Freepik

Гранты и субсидии

В 2024 году предприятия МСП могут рассчитывать на получение безвозмездных выплат:

1. 12 МРОТ за трудоустройство сотрудника со статусом безработного. Для получения выплаты нужно обратиться в Центр занятости для поиска подходящего специалиста. Субсидия выплачивается частями: спустя месяц, три месяца и полгода с момента трудоустройства.
2. До 6 МРОТ для компаний, учредителями которых являются лица с ограниченными возможностями, или предприятия, принимающие на работу сотрудника с инвалидностью.
3. До 12 МРОТ для организаций ОПК с выплатой субсидии частями через 3, 6, 9 и 12 месяцев.

Для молодых предпринимателей в возрасте от 14 до 25 лет предназначен грант в размере от 100 000 до 500 000 рублей, а для субъектов бизнеса в Арктической зоне – до 1 млн рублей. К ней относятся сразу 9 регионов, а для адресатов помощи действуют некоторые ограничения:

• максимальная налоговая задолженность составляет не более 1000 рублей;
• минимальная доля предпринимателя в ООО составляет 50%;
• минимальный вклад предпринимателя в проект равен 25% и более.

Для получения гранта необходимо обратиться в центр «Мой бизнес» для прохождения обучения и разработать бизнес-план будущего проекта. Полученные средства можно использовать для приобретения материалов, аренды производственного помещения, покупки ПО, недвижимости или автомобиля. Важно: следует обязательно составить детальный отчет о расходовании средств, иначе их придется вернуть государству в полном объеме.

Налоговые льготы

Помимо многочисленных субсидий для МСП небольшим предприятиям предоставляются налоговые льготы. Они призваны снизить налоговую нагрузку, упростить стартовый период работы нового предприятия и поддержать его в период резкого роста издержек. В числе действующих в 2024 году налоговых льгот:

• Продление налоговых каникул. Так называется период, в течение которого ИП на упрощенной системе налогообложения или на патенте могут не платить налог на доходы. Аналогичные меры поддержки действуют сегодня в нескольких регионах для научных, социальных и производственных предприятий. Важно: даже при предоставлении налоговых каникул предприятие не освобождается от уплаты страховых взносов.
• Ускоренный возврат НДС. До конца 2025 года предприятия могут возместить налог на добавленную стоимость за последние три года без предоставления банковской гарантии.
• Особая поддержка для предприятий в сфере туризма. Для гостиничного бизнеса в настоящее время действует нулевая ставка НДС, актуальная до 30 июня 2027 года. А объекты, введенные в эксплуатацию после 01.07.2022 года, имеют право не начислять НДС в течение 5 лет с момента открытия. Единственное условие: включение учреждения в реестр туристической индустрии.
• Освобождение IT-компаний от налога на прибыль. Условия для применения льготы – аккредитация предприятия в Минцифры, а также указание IT-деятельности как основного источника получения дохода. По итогам отчетного периода не менее 70% дохода должно быть получено от работы, связанной с созданием, тестированием и сопровождением ПО.

Какие еще льготы предусмотрены государством для МСП в 2024 году?

В качестве дополнительной поддержки МСП предусмотрены:

• Право на осуществление параллельного импорта. Часть товаров можно ввозить в страну без необходимости получения разрешения правообладателя, что в условиях санкций позволяет значительно расширить перечень реализуемой продукции.
• Компенсация части затрат на приобретение и внедрение ПО. При заказе отечественных программных продуктов можно получить скидку в размере 50%, которая действует для всех компаний из реестра МСП.
• Мораторий на проведение проверок. До 2030 года проверки МЧС, Роспотребнадзора и других государственных органов будут проводиться в режиме послаблений. Исключение: компании, деятельность которых связана с опасными производственными процессами.
• Послабления по административным санкциям. Наложенные штрафы не суммируются. Накладывается только одно взыскание, при первом нарушении можно ограничиться предупреждением. А при доказанной вине сотрудника компании санкции накладываются на него лично, а не на его работодателя.

По мнению законодателей, предложенные меры государственной поддержки малого и среднего бизнеса уже доказали свою эффективность. Поэтому часть из них будут действовать в ближайшие несколько лет, стимулируя развитие сектора МСП и переход части малых предприятий в категорию средних.