Современные налоговые декларации требуют от бухгалтера энциклопедического уровня знаний. Многочисленные приложения, которые нужно привести в соответствие с данными основных бланков, сложные расчеты и целый набор законодательных требований – в такой обстановке несложно допустить пустячную ошибку, которая может иметь самые неприятные последствия: постановку на налоговый контроль, проверки, штрафы. Особенно опасно, если сотрудники ФНС проявят бдительность и обнаружат недочет после окончания установленного периода сдачи отчетности.
Какие ошибки в налоговой отчетности встречаются чаще других
Значительную долю в ошибочных декларациях составляют следующие недочеты.
Завышение доли расходов при расчете налогов на прибыль
Превышение расходов над доходами – нормальная ситуация для новичков, которые зарегистрировали свой бизнес несколько месяцев назад. Более того, расходы в объеме до 80% от полученного дохода считаются вполне приемлемыми, тем более что сегодня предприятиям приходится работать в сложных экономических условиях.
1С: Бухгалтерия предприятия
Однако если доля затрат увеличивается, поглощая практически всю прибыль, а предприятие продолжает работать и ни в чем не демонстрирует свое плачевное финансовое состояние, у ФНС есть повод задуматься и даже назначить налоговую проверку.
К чему готовиться: возможно, для уточнения информации налоговики отправят вам письмо с просьбой перечислить, какие затраты вызвали проседание суммы полученного дохода. На этот вопрос нужно ответить как можно более подробно и подтвердить свои данные первичными документами.
Высокая доля вычетов по НДС
Ситуация, аналогичная предыдущей. Налоговые вычеты позволяют значительно снизить сумму НДС к уплате. Однако если компания пытается использовать этот инструмент во вред государству и снизить для себя налоговую нагрузку, последствия не заставят себя ждать. В качестве красных флажков для налоговой выступают следующие моменты:
- налоговый вычет составляет более 90% начисленной суммы налога за 12 месяцев;
- налоговый вычет превышает среднюю сумму НДС по региону.
К чему готовиться: если вы уверены в правильности выполненных расчетов по учету налогов, предоставьте налоговой письмо с пояснениями и подтверждением в виде первичных документов. Если же допущена ошибка, поспешите самостоятельно исправить ее и доначислить НДС, а также заплатить недоимку в бюджет вместе с пеней. Такие действия не запрещены и помогают избежать санкций ФНС.
Сдача нулевой отчетности, в то время как на расчетном счете зафиксировано движение средств
Если на расчетный счет поступают средства от контрагентов, или компания приобретает товары и услуги, сдача нулевой декларации будет ошибкой. Нередко эту ошибку допускают, когда отчетность составляется в сжатые сроки, и бухгалтер не проверяет, совершались ли какие-то хозяйственные операции в течение календарного года. Однако налоговая легко установит, что данные в декларации, мягко говоря, ошибочны, и направит компании-нарушителю письмо с требованием скорректировать сведения и подать новые отчеты.
К чему готовиться: составляя нулевую декларацию, уточните, что компания не совершала налогооблагаемые операции за последний год. Если же они были, все полученные финансовые результаты должны быть отражены. У тех, кто ведет налоговый учет в 1С, таких проблем обычно не возникает: достаточно выбрать по базе все записи за последний год и просмотреть их содержание, чтобы не пропустить ни одной важной цифры. Если же нулевая декларация уже сдана, и она не соответствует действительности, заполните корректирующий отчет и как можно скорее сдайте его, чтобы избежать штрафа.
Приближение результатов к показателям, актуальным для применения спецрежимов
Специальные налоговые режимы, введенные для малого бизнеса и отдельных сфер деятельности, очень привлекательны для других компаний, вынужденных работать на ОСНО. И соблазн любым способом перейти на «упрощенку» однажды может затмить голос разума и заставить компанию искусственно занизить достигнутые показатели. Такие случаи становятся все более распространенными, поэтому от зоркого ока ФНС они не ускользнут. И компания, решившая облегчить для себя налоговое бремя, попадает в перечень сомнительных и становится объектом особо пристального внимания.
К чему готовиться: если в течение длительного времени вы искусственно пытаетесь уменьшить доходы для перехода на спецрежим, будьте готовы к налоговой проверке. И, конечно, вас ждет переписка с ФНС, которая будет явно удивлена резкому снижению показателей вашей работы. Если же предприятие заявит о желании перейти на упрощенный режим после нескольких лет успешной работы на ОСНО, налоговая не выпустит ее из зоны внимания и заставит объяснить, что и как происходит в компании.
Использование неправильных реквизитов и единиц измерения
Досадная мелочь, из-за которой компания получает гневное письмо от ФНС с просьбой срочно переделать бланк и сдать отчет в кратчайшие сроки. Здесь главное – не игнорировать требования налоговой, полагаясь на правильность показателей сданного отчета.
К чему готовиться: отчет с неверными реквизитами не будет принят уже на этапе первичной проверки. Поэтому проверьте шапку документа и наличие всех приложений, а также соответствие формата данных требованиям законодательства.
Ошибки в налоговой отчетности: как избежать с помощью 1С
Лучший способ избежать ошибок – это подготовить отчеты в 1С. Специально для налогоплательщиков разработан модуль 1С-Отчетность, благодаря которому процесс составления отчетов можно полностью автоматизировать и мгновенно отправлять в соответствующие контролирующие органы. Сервис подходит для типовых конфигураций 1С, и вы сможете использовать его сразу после установки и несложной настройки.
В перечне возможностей 1С-Отчетность:
- формирование выписок из ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
- составление и сдача отчетности в уполномоченные контролирующие органы;
- отправка электронных отчетов из других бухгалтерских программ;
- онлайн-проверка регламентированных бланков отчетов в 1С и исправление ошибок;
- удостоверение документов электронными подписями уполномоченных лиц.
С 1С-Отчетность в облачном или обычном формате отчетный период будет для вас менее стрессовым, ошибки сведены к минимуму, а сведения в документах рассчитаны так, как требует законодательство. Кроме того, в числе важных достоинств модуля:
- гарантия 100% безопасности – все данные передаются только в зашифрованном виде и направляются сразу в уполномоченные органы по специальным каналам связи;
- простота и доступность – подготовка документов осуществляется в автоматическом режиме в несколько кликов, после чего они сразу отправляются на рассмотрение в контролирующие органы;
- регулярное обновление форм бланков с учетом законодательных нововведений, чтобы вы не беспокоились по поводу устаревшей отчетности;
- экономия на оплате услуг курьера (а также не нужно посещать ФНС в рабочее время);
- мгновенная отправка отчетов и получение уведомлений о приеме деклараций, благодаря чему ваши отчеты не потеряются, и ФНС не предъявит претензии за просрочку сдачи бланков;
- автоматическая проверка правильности вычислений и указанных реквизитов, чтобы вы не тратили время на перепроверку данных и составление корректирующих документов.
Благодаря сервису 1С-Отчетность вам не нужно подключать к работе дополнительную программу-посредника для отправки данных. Кроме того, в модуле предусмотрен автоматический контроль этапов получения и проверки деклараций, чтобы в случае необходимости вы могли вовремя сдать корректирующий документ.
Заключение
Автоматизация налогового учета с помощью 1С – выгодное и дальновидное решение. Вы уменьшите нагрузку на бухгалтерию, упростите прохождение отчетного периода, снизите риск возникновения ошибок и, как следствие, обезопасите себя от штрафов и нареканий ФНС. Поэтому смело доверьте рутинную работу надежному программному модулю, который справится с ней на «отлично».
