4023
5 мин
20 апреля 2026
Что такое упрощенный порядок получения вычета и кому он доступен
Упрощенный порядок предоставления вычета предполагает, что налоговая напрямую получает данные о произведенных расходах от организаций — медицинских и образовательных учреждений, спортивных клубов, страховых компаний. При установлении права на получение налогового вычета ФНС формирует предварительно заполненное заявление и направляет его на утверждение в Личный кабинет налогоплательщика.
Основные отличия от классической схемы:
- не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;
- договоры и чеки заменяются справкой об оплате, которую организация передает в ФНС в электронном виде;
- сокращены сроки проведения проверки — камеральный контроль составляет один месяц вместо трех, как это было ранее.
Важно отметить: упрощенный порядок распространяется исключительно на расходы после 1 января 2024 года. За периоды до 2024 года налоговый вычет в 2026 году оформляется по ранее действовавшим правилам (декларации 3-НДФЛ и подтверждающие документы).
Кто может получить социальный налоговый вычет
Право на получение вычета имеют только налоговые резиденты, которые находятся в Российской Федерации в течение 12 последовательных месяцев (ст. 207 НК РФ).
Кому не доступен социальный налоговый вычет:
- неработающие пенсионеры;
- студенты без официального заработка;
- самозанятые (плательщики НПД), у которых нет иного дохода по трудовому договору;
- индивидуальные предприниматели на спецрежимах (УСН, патент) при отсутствии доходов, облагаемых НДФЛ.
Как получить налоговый вычет в 2026 году: алгоритм действий
1. Направьте обращение в организацию
Чтобы получить налоговый вычет в упрощенном порядке, необходимо обратиться в организацию (медицинский центр, образовательное учреждение, фитнес-клуб), которая оказала услугу, чтобы она направила данные в ФНС. С этой целью составляется заявление в свободной форме (либо по образцу, установленному организацией) с просьбой передать сведения о произведенных расходах в налоговый орган в электронном виде.
Отдельные организации интегрированы с платформой «Налоговые вычеты клиентам» от СберБанка. При оплате социальных услуг через СберБанк данные направляются автоматически, а предложение оформить налоговый вычет 2026 поступит в СберБанк Онлайн.
2. Ожидайте поступления заявления в Личный кабинет
После получения сведений от организации налоговая служба формирует предварительно заполненное заявление. Оно будет доступно налогоплательщику в течение 20 рабочих дней.
3. Подтвердите заявление и укажите банковские реквизиты
Когда поступит заявление, необходимо:
1С: Бухгалтерия предприятия
Арендуйте без покупки лицензий
Обновления включены в стоимость
- проверить корректность отраженных сумм расходов и рассчитанной суммы налога, подлежащей возврату;
- указать реквизиты банковского счета для перечисления денежных средств;
- подписать заявление усиленной неквалифицированной электронной подписью.
4. Получите денежные средства
Законом установлен максимальный общий срок с момента подписания до получения денег — два месяца (один — на камеральную проверку и второй — на перечисление средств).
1С: Бухгалтерия предприятия
Арендуйте без покупки лицензий
Обновления включены в стоимость
Что делать, если предзаполненное заявление не доступно
Если заявление по каким-либо причинам не отразилось в Личном кабинете, данное обстоятельство не лишает вас права на получение вычета. В таком случае возможно оформить его в обычном порядке:
- Запросите в организации справку об оплате по установленной форме (КНД 1151156 — КНД 1151160).
- Представьте в налоговую декларацию 3-НДФЛ вместе с указанной справкой (договоры и платежные документы прилагать не нужно — достаточно только справки).
Условия получения вычета в зависимости от вида услуг
|
Услуга |
За кого можно получить вычет |
Лимит, руб. |
Условия |
|
Обучение |
За себя |
150 000 |
Любая форма обучения |
|
За детей и/или подопечных (до 24 лет) |
110 000 На каждого ребенка дополнительно к общему лимиту, вычет распределяется на обоих родителей. |
Очная форма обучения |
|
|
За брата и/или сестру (до 24 лет) |
150 000 |
||
|
За супруга/супругу |
150 000 |
||
|
Лечение и приобретение лекарств |
– За себя – За детей до 18 лет (до 24 лет при очном обучении) – За подопечных до 18 лет – За недееспособных детей и/или подопечных независимо от возраста – За супруга/супругу – За родителей |
150 000 — обычное лечение. – – – Дорогостоящее лечение — в полном размере. |
|
|
Добровольное пенсионное страхование |
– За себя – За детей-инвалидов – За супруга/супругу – За родителей |
150 000 |
|
|
Дополнительные взносы на накопительную пенсию |
– За себя |
150 000 |
|
|
Физкультурно-оздоровительные услуги |
– За себя – За детей до 18 лет (до 24 лет при очном обучении) – За подопечных до 18 лет – За родителей-пенсионеров |
150 000 |
Услуги должны быть включены в специальный перечень Министерства спорта Российской Федерации. |
- Социальные вычеты (на обучение, лечение, спорт, страхование) не применяются, если оплата произведена работодателем либо за счет материнского капитала (за исключением ситуаций, предусмотренных отдельно).
- Учебные, медицинские, страховые организации должны иметь лицензии на право предоставлять услуги.
Как получить налоговый вычет: частые вопросы
Как получить налоговый вычет сразу за 2024 и 2025 годы?
Если организации самостоятельно или по вашему заявлению предоставили данные за 2024 и 2025 годы, то в Личном кабинете налогоплательщика появятся отдельные предзаполненные заявления. Следует учитывать, что лимиты применяются отдельно за каждый налоговый период.
Какой порядок определения вычета в условиях прогрессивной шкалы НДФЛ?
Если годовой доход превышает 2,4 млн руб., то налог с суммы превышения исчисляется по ставке 13% и выше. Возврат НДФЛ при этом производится по той же ставке, которая применялась к соответствующему доходу.
Какой налоговый вычет в 2026 году заявлять первым?
Если у вас есть право одновременно на имущественный вычет (за квартиру) и социальный, ФНС рекомендует сначала заявлять социальный вычет. Социальный вычет не переносится на будущие годы и «сгорает», если его не использовать в текущем году, в отличие от имущественного, остаток которого переносится на следующие периоды.
Заключение
Упрощенный порядок получения социальных налоговых вычетов позволяет снизить бюрократическую нагрузку и упрощает получение государственных услуг.
Чтобы упрощенный порядок работал без сбоев, организациям необходимо своевременно направлять сведения о клиентах в налоговую. Оптимизировать этот процесс и соответствовать требованиям законодательства помогают современные инструменты автоматизации. Использование облачных решений 1С позволяет медицинским, образовательным и спортивным учреждениям в несколько кликов формировать реестры справок об оплате и передавать их в ФНС в установленные сроки, минимизируя ручной труд и риски штрафов.
Краткая памятка налогоплательщику:
- Уточните в организации, передают ли они данные в ФНС (при необходимости напишите заявление).
- Следите за появлением предзаполненного заявления в Личном кабинете налогоплательщика.
- Подпишите заявление и получите деньги в течение 1–2 месяцев.
Если же по каким-то причинам упрощенный формат не сработал, вы всегда можете подать декларацию 3-НДФЛ самостоятельно (в том числе в электронном виде) и получить налоговый вычет.
