В прошлой статье мы рассказали про стандартные и социальные налоговые вычеты, как их оформить. Сегодня мы поделимся информацией о том, что такое инвестиционные и имущественные налоговые вычеты, и кто ими может воспользоваться. Напомним, это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.
Инвестиционные налоговые вычеты
Существует два типа: вычет на взносы и вычет на доход.
Налоговый вычет на взнос
Вы можете получить 13% от той суммы, которую вы внесли на свой ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) за год, однако есть ряд условий:
- у вас должен быть официальный доход, с которого вы платите НДФЛ. Например, вы официально трудоустроены и ваш работодатель перечисляет за вас НДФЛ;
- максимальная сумма взноса для расчета налога – 400 000 рублей. То есть вы сможете вернуть не более 52 000 рублей и не более той суммы НДФЛ, которую уплатили за тот же год.
Данный тип налога можно получать как ежегодно – после окончания налогового периода, так и один раз за три предыдущие года сразу. Когда вы закроете инвестиционный счет, придется уплатить налог с прибыли, которую получите от операций с ценными бумагами.
Важно: если вы решите закрыть ИИС раньше, чем через три года, вам придется не только уплатить НДФЛ с прибыли, но и вернуть обратно налоговый вычет.
Как получить вычет на взнос?
Не позднее 30 апреля вы должны предоставить налоговой службе:
- справку 3-НДФЛ;
- справку о доходах в течение года (например, 2-НДФЛ);
- договор с брокером или управляющим об открытии ИИС;
- документы, которые подтверждают факт зачисления денег на ИИС (например, платежные поручения, квитанции);
- заявление на возврат налога;
- реквизиты банковского счета, на который вам переведут деньги.
Пример. Предположим, ежегодно вы вносите на счет по 400 000 рублей. Средняя доходность инвестиций – 10 % (условное значение), комиссию брокера или управляющего учитывать не будем.
Первый год: 400 000 + 10% = 440 000 рублей. Сумма налога: 13% * 400 000 = 52 000 рублей.
Второй год: (440 000 + 400 000) + 10% = 924 000 рублей. 13% * 400 000 = 52 000 рублей.
Третий год: (924 000 + 400 000) + 10% = 1 456 400 рублей. 13% * 400 000 = 52 000 рублей.
Итого за три года:
- 1 456 400 – (256 400 * 0,13) = 1 423 068 рублей – сумма на вашем ИИС.
- 52 000 * 3 = 156 000 рублей – сумма на вашем банковском счете.
Налоговый вычет на доход
Его можно получить через своего брокера или управляющего. Предоставьте справку из налоговой о том, что вы не получали вычет на взнос по данному счету и не открывали другой ИИС. В таком случае брокер или управляющий не будет удерживать с вас налог при выплате дохода. Если же вы уже получили доход и с него удержали НДФЛ, вычет можно получить через налоговую.
Какие документы необходимо предоставить в ФНС:
- декларацию по форме 3-НДФЛ с расчетом суммы налога, который нужно вернуть;
- копии документов, подтверждающих ваше право на вычет (например, отчеты брокера или управляющего об операциях по ИИС);
- заявление на возврат налога;
- реквизиты банковского счета, на который впоследствии вам перечислят деньги.
Пример. Предположим, что каждый год вы вносите на счет по 400 000 рублей. Средняя доходность инвестиций составляет 10% (условное значение), комиссию брокера или управляющего учитывать не будем.
Первый год: 400 000 + 10% = 440 000 рублей.
Второй год: (440 000 + 400 000) + 10% = 924 000 рублей.
Третий год: (924 000 + 400 000) + 10% = 1 456 400 рублей.
Итого за три года: 1 456 400 рублей – сумма на вашем банковском счете ( в случае, если вы решили закрыть ИИС).
Имущественный вычет (ИВ)
Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз за покупку квартиры или дома. Однако его размер по всем объектам в сумме не должен быть больше 260 000 рублей. То есть если вы не забрали всю сумму сразу, получить оставшуюся часть можно в другой налоговый период. Еще один важный момент: налоговый вычет нельзя оформить, если вы покупаете квартиру у супруга/и, родителей, детей, братьев и сестер, опекунов и подопечных.
Пример №1. Вы купили квартиру за 2 000 000 рублей. 13% от этой суммы – 260 000 рублей – максимально возможный размер ИВ. Если ваша годовая зарплата в год покупки квартиры составила 2 000 000 рублей и больше, то вы можете вернуть весь ИВ сразу.
Пример №2. Вы купили квартиру за 2 000 000 рублей. 13% от этой суммы – 260 000 рублей – максимально возможный размер ИВ. Если ваша годовая зарплата ниже 2 000 000 рублей, ИВ можно разбить на несколько лет. Предположим, ваша годовая зарплата составляет
500 000 рублей, а НДФЛ – 65 000 рублей – эту сумму вы вернете за год. Полную сумму ИВ вы получите в течение четырех лет: (65 000 * 4 года) = 260 000 рублей.
Если стоимость квартиры или дома ниже 2 000 000 рублей, то, соответственно, уменьшится и сумма налогового вычета. Остаток вычета можно забрать после покупки другого жилья.
Как получить вычет на покупку жилья?
Первый способ: прибавка к зарплате каждый месяц
Чтобы его получить, обратитесь к своему работодателю. Бухгалтерия удержит с вас НДФЛ и не отправит в налоговую, а будет прибавлять его по частям к вашему заработку. Этот способ подойдет, если вы работаете в стабильной компании и вас устраивает, что деньги возвращаются небольшими порциями.
Возьмите в налоговой справку для бухгалтерии — уведомление о праве на имущественный вычет. На основании этого документа в течение года из вашей зарплаты не будут удерживать НДФЛ. Соответственно, получать такую справку нужно каждый год.
Второй способ: одной суммой раз в год
Для его получения, обратитесь в налоговую по месту регистрации. Сначала ваши документы проверят на наличие ошибок и возможных несоответствий. Данная процедура занимает не более трех месяцев, начиная с даты, когда вы подали документы. Если по результатам проверки никаких нарушений выявлено не будет, деньги поступят на ваш счет в течение месяца.
Документы для оформления налогового вычета на покупку жилья
Заверьте все копии документов, напишите на каждой странице: «Копия верна», поставьте подпись, расшифровку и дату. Обязательно возьмите с собой оригиналы документов, на случай, если сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться:
- декларацию 3-НДФЛ;
- справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
- заявление на возврат налога с реквизитами счета;
- паспорт;
- договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
- платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
- свидетельство о государственной регистрации права собственности;
- акт приема-передачи жилья.
Вычет на проценты по ипотеке
Если вы покупаете жилье в ипотеку, вы можете получить вычет по расходам на оплату процентов и вернуть 13% от тех денег, которые вы потратили на погашение процентов по ипотеке, но не более 390 000 рублей.
Данную льготу можно получить только по одному объекту недвижимости – его выбираете вы. Список документов такой же, как и для вычета на покупку жилья. Нужно только добавить:
- договор ипотеки, график погашения кредита;
- справку из банка, которая подтверждает уплату процентов.
Получить выплаты можно в налоговой или у работодателя.
Друзья, надеемся, что информация для вас была полезна. Напишите в комментариях, какие статьи вы хотели бы видеть в нашем блоге.
