8803
4 мин
27 августа 2025
Конечно, сравнивать ИП и самозанятость не совсем правильно, поскольку:
- самозанятость (налог на профессиональный доход) – специальный налоговый режим;
- индивидуальный предприниматель – статус человека.
Но что выбрать начинающему предпринимателю, который решил работать на себя? Когда без ИП не обойтись, а в каких случаях достаточно получить статус самозанятого? Давайте разбираться!
Деятельность
Основное отличие между самозанятым и индивидуальным предпринимателем – в возможностях ведения бизнеса. У ИП возможностей больше, но и ответственность, соответственно, тоже возрастает. Индивидуальные предприниматели могут заниматься почти любой деятельностью. Есть несколько исключений, например, ИП нельзя производить и продавать алкоголь.
Самозанятые могут продавать только товары собственного производства, самостоятельно оказывать услуги и выполнять работы. Например, самозанятый может купить пряжу и вязать на продажу варежки, носки и шали. Но вот купить готовые изделия у другой рукодельницы и перепродавать – нельзя.
Уплата налогов и сдача отчетности
Самозанятые платят только один налог – налог на профессиональный доход. Совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами нельзя. Что касается ИП, то он может выбрать подходящую систему налогообложения: патент, упрощенную или общую систему налогообложения. Самозанятые не сдают отчетность. Все, что им нужно делать, – выдавать чеки клиентам через приложение «Мой налог». Индивидуальные предприниматели в обязательном порядке сдают отчетность в налоговые органы, только если не используют НПД.
Сотрудники
Самозанятые не могут нанимать сотрудников в штат. Максимум – оформлять договоры ГПХ, чтобы привлечь помощников для выполнения работы. ИП может принимать определенное количество сотрудников в штат, но есть ограничения в зависимости от режима налогообложения:
- УСН – до 130 человек;
- АУСН – до 5 человек;
- ПСН – до 15 человек;
- ЕСХН – до 300 человек;
- ОСН – без ограничений.
Онлайн-касса
Самозанятым онлайн-касса не нужна, только приложение «Мой налог». В приложении нужно вводить сведения о доходах, а покупателям выдавать чеки. Индивидуальные предприниматели должны использовать онлайн-кассу, когда осуществляют расчеты с физическими или юридическими лицами и другими ИП. Онлайн-касса фиксирует факт совершения операции и передает информацию в налоговую.
Уплата страховых взносов
Индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы за себя на всех режимах налогообложения, кроме НПД и АУСН. В 2023 году сумма взносов составляет 45 842 рубля. А самозанятые могут этого не делать или платить взносы добровольно, исключительно по собственному желанию.
Годовой доход
Максимальный размер годового дохода у самозанятых – 2,4 млн рублей. Если сумма будет больше, придется регистрироваться в качестве ИП. У индивидуальных предпринимателей максимальный размер годового дохода зависит от системы налогообложения, например у ИП на УСН – не более 251,4 млн рублей в год, на патенте – не более 60 млн рублей в год. Если индивидуальный предприниматель использует ОСН, то ограничений по доходу нет.
Преимущества и недостатки самозанятого и ИП
Подведем итоги и кратко перечислим плюсы и минусы самозанятого и ИП.
Преимущества статуса самозанятого:
- может работать с юридическими и физическими лицами;
- низкие налоговые ставки – 4% (при работе с физическими лицами) и 6% (при работе с юридическими лицами);
- не нужно подавать отчетность и платить страховые взносы;
- легко подтвердить доход по запросу от налоговых органов или банков.
Недостатки статуса самозанятого:
- нельзя нанимать сотрудников;
- максимальная сумма годового дохода – 2,4 млн рублей;
- ограничения по видам деятельности;
- отсутствие трудового стажа и, соответственно, пенсия без трудовых надбавок;
- отсутствие больничных;
- оформление статуса самозанятого – это эксперимент, который продлится до 31 декабря 2028 года. Условия не изменятся до этой даты, а вот что будет потом – неизвестно.
У ИП другие преимущества, например ИП может:
- открыть расчетный счет, оплачивать товары и услуги других ИП и юридических лиц;
- использовать специальные налоговые режимы и снизить налоговую нагрузку;
- претендовать на региональные льготы;
- нанимать сотрудников;
- оформлять больничные;
- получать трудовой стаж.
Среди недостатков ИП нужно отметить:
- уплата страховых взносов за себя, даже при отсутствии дохода;
- если у ИП есть сотрудники, необходимо платить за них налоги и взносы;
- сдавать отчетность в налоговые органы;
- риск лишиться личного имущества, поскольку ИП отвечает по долгам компании личным имуществом.
Друзья, надеемся, что статья поможет вам определиться с непростым выбором: оформить ИП или получить статус самозанятого. Если вы выберите ИП, вам понадобится программа для ведения учета и составления отчетности в налоговые органы. Оставьте заявку в форме ниже, и мы поможем подобрать решение для вашего бизнеса.
