В данной инструкции мы хотели бы рассказать вам, как уменьшить налог УСН на страховых взносов для ИП без работников за 2023 год, для этого достаточно правильно сформировать документы и разобраться с отчетностью по УСН в программе 1С:Бухгалтерия.
Приближаются сроки сдачи декларации УСН (упрощенной системы налогообложения) по ИП за 2023 год. Напоминаем, что декларацию за 2023 год необходимо подать не позднее 25 апреля 2024 года.
ИП без сотрудников имеют возможность уменьшить свой налог на фиксированные взносы и 1% с доходов свыше 300 000 рублей.
При открытии раздела «Отчеты-Отчетность УСН» в программе, вы увидите строчку «Взносы, подлежащие к уплате».
Обратите внимание, если в вашей программе присутствуют две строчки (уплаченные и подлежащие к уплате), то оплату налогов с 69 счета необходимо осуществить через единый счет 68.90, чтобы избежать задвоения взносов.
Сумма 45 842 рубля представляет собой единые фиксированные взносы, которые автоматически учитываются при начислении и без оплаты попадают в уменьшение налога.
Также отображена сумма 1% с доходов свыше 300 000 рублей. При нажатии на знак вопроса вы увидите расшифровку данной суммы, которая составляет 1 000 рублей и представляет собой 1% с доходов свыше 300 000 рублей, взятых из регламентной операции декабря 2022 года, оплата которой предполагается в 2023 году.
Если вам необходимо перенести часть или полностью 1% на 2024 год, вы можете указать соответствующую сумму, например, уменьшить налог на 55 000 рублей.
Согласно Федеральному закону от 31.07.2023 №389-ФЗ с 01.01.2023 года введен новый порядок уменьшения налогов по УСН «доходы». Теперь ИП должны уменьшать налог на взносы «за себя» в том году, в котором взносы причитаются к уплате, а не в том, в котором фактически уплачены.
В программе данная возможность реализована с третьего квартала. Чтобы строки 140 и 141 были заполнены верно взносами, которые вы фактически оплатили, необходимо в разделе «Операции-Единый налоговый счет-Заявления» сделать заявление о зачете.
