Учет прослеживаемых товаров в 1С

В программе 1С для учета прослеживаемых товаров используются специальные реквизиты и регистры. Для того чтобы указать, что товар прослеживаемый, необходимо в карточке номенклатуры в поле «Маркировка и контроль», выбрать «Прослеживаемый товар» или «Прослеживаемый товар(ы) в составе комплекта».

Затем разверните раздел «Классификация» и укажите номер ТН ВЭД.

Выберите его из справочника или воспользуйтесь помощником «Подбор из ТН ВЭД». Из общего списка выберите нужный номер ТН ВЭД.

При добавлении такого товара в документы «Поступление товаров» или «Реализация товаров», рядом с ним появится специальный значок, который отличает его от других товаров.

В документе с прослеживаемыми товарами обязательно указывается страна происхождения товара и РНПТ.

Обратите внимание, что для номера РНПТ всегда прописывается количество.

Иногда бывают ошибки при реализации прослеживаемых товаров, если в документе неверно указано количество. Предположим, общее количество – два товара, а внутри номера РНПТ будет, например, один товар. Впоследствии при реализации такого прослеживаемого товара, если вы укажете что вы продаете два товара, а по факту на складе по этому РНПТ будет один товар, программа начнет ругаться на нехватку товаров, даже если у вас выключен контроль остатков.

Как правило, в этом случае бухгалтеры первым делом смотрят на оборотно-сальдовую ведомость по 41 счету, по нужному складу и видят, что там все в порядке, остатки есть, но тем не менее программа все равно не позволяет создать документ. Чаще всего ошибка именно в этом: неверно занесено количество товара внутри самого номера РНПТ.

Если у одного и того же товара разные номера РНПТ, и у вас есть несколько единиц одного и того же прослеживаемого товара, но у каждой единицы свой номер РНПТ, то они заносятся отдельно, то есть вы:

• либо разделяете на две строки один товар, пишете по одной единице и напротив каждой позиции заносите свой номер РНПТ;
• либо, как в нашем примере, заносите информацию одной строкой, указываете две позиции и добавляете для каждой номер РНПТ и напротив ставите нужное количество.

Для того чтобы посмотреть, в какой отчет попадает операция с прослеживаемым товаром, нужно перейти в движения документа. Нажмите на кнопку «ДТ-КТ».

В открывшемся окне вы увидите записи в специальных регистрах. Здесь перечислены прослеживаемые товары и операции с прослеживаемыми товарами. Слева вы увидите столбец «Отражение в отчетности». В нем указано, в каком регламентированном отчете отразится данная операция.

Если организация использует общую систему налогообложения, то в данном регистре будет книга покупок (либо книга продаж, если это реализация). Если же компания использует упрощенную систему налогообложения, то здесь вы увидите отчет об операциях.

Расскажем подробнее про отчет. Чтобы его открыть, перейдите в раздел «Отчеты», выберите пункт «Регламентированные отчеты». С помощью команды «Создать» создайте «Отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости». Отчет состоит из титульного листа и списка операций. На титульном листе указываются данные об участнике оборота товаров, подлежащих прослеживаемости, и все основные реквизиты организации.

В разделе «Отчет об операциях» по датам перечислены все операции, указывается код вида операции, реквизиты и наименование контрагента, номера РНПТ, код единицы измерения по классификатору, а также количество прослеживаемого товара и его сумма без налога.

Сверху указывается общая стоимость всех товаров, попавших в отчет. Данный отчет подается до 25 числа месяца следующего за отчетным кварталом.

Поскольку организации и ИП на упрощенной системе налогообложения и других специальных режимах не подают отчетность по НДС, отчет об операциях с прослеживаемыми товарами сдают при наличии таких операций в отчетном периоде. Если же таких операций не было, то подавать такой отчет не нужно.

Организации и ИП на общей системе налогообложения отчет об операциях по общему правилу не подают, так как они являются плательщиками НДС, то вся информация о прослеживаемых товарах попадает в книгу покупок при поступлении и в книгу продаж при реализации. Эту информацию можно посмотреть по записям в регистре.

Организации и ИП на общей системе налогообложения подают отчет об операциях в том случае, если в отчетном периоде были операции, не попавшие в отчетность по НДС. Приведем список операций, когда компании, использующие общую систему налогообложения, должны подать отчет об операциях с прослеживаемыми товарами:

• освобождение организации и ИП на ОСНО от уплаты от НДС (в случаях совершения в отчетном квартале операций с прослеживаемыми товарами);
• приобретение прослеживаемого товара, в том числе через агента или комиссионера, у налогоплательщиков, освобожденных от уплаты НДС;
• приобретение прослеживаемого товара у компаний, использующих специальные режимы: УСН, ПСН и т. д.;
• исключение товара из перечня продукции, подлежащей прослеживаемости;
• возврат товаров, подлежащих прослеживаемости, ранее реализованных физическим лицам и самозанятым;
• реализация и приобретение прослеживаемых товаров, которые не признаются объектом налогообложения НДС;
• передача товаров, подлежащих прослеживаемости, в производство, на переработку или уничтожение;
• вывоз прослеживаемых товаров с территории РФ в соответствии с таможенной процедурой экспорта (реэкспорта);
• вывоз прослеживаемых товаров с территории РФ в соответствии с таможенной процедурой экспорта (реэкспорта);
• вывоз прослеживаемых товаров с территории РФ на территорию другого государства – члена ЕАЭС;
• выявление в ходе инвентаризации недостачи прослеживаемых товаров;
• возврат остатков неиспользованных (непереработанных) прослеживаемых товаров из производства;
• выявление в ходе инвентаризации прослеживаемых товаров, по которым ранее выявлена недостача;
• реализация и приобретение прослеживаемых товаров, освобождаемых от налогообложения НДС в соответствии со ст. 149 НК РФ.

Посмотреть видеоинструкцию «Подготовка 1С к загрузке отчета комиссионера. Часть 1» вы можете на нашем канале 42Clouds - 1С Онлайн.