ИнструкцииБаза знаний Бухгалтерский учётСовмещение патента и УСН в программе 1С: Бухгалтерия

Совмещение патента и УСН в программе 1С: Бухгалтерия

Как включить совмещение систем налогообложения

При совмещении двух систем налогообложения – патента и УСН – необходимо указать правильные настройки в программе 1С: Бухгалтерия. Для этого перейдите в раздел «Главное», выберите пункт «Налоги и отчеты». На вкладке «Система налогообложения» укажите нужную систему налогообложения и установите флажок рядом с полем «Патент».

Откройте вкладку «Патенты», перейдите по ссылке «Список патентов».

Здесь нужно добавить патент. Укажите наименование, номер, дату выдачи патента, срок действия и налоговую базу. Налог по патенту рассчитывается автоматически и должен совпадать со строкой 40 на оборотной стороне патента.

В разделе «Оплата» сумма и дата патента указываются автоматически. При необходимости их можно отредактировать вручную. В разделе «Налоговая инспекция» вы можете указать налоговую инспекцию. После того как вы заполните все поля, сохраните и закройте созданный патент.

В программе 1С: Бухгалтерия у патентной системы налогообложения должна быть установлена правильная дата. В противном случае вы не сможете указать, что первичный документ относится к деятельности на патенте и выбрать этот патент. Например, если у вас указано в настройках, что патентная система действует с февраля 2022 года, то в январских документах вы не сможете выбрать патент, даже при условии, что внутри самого патента у вас будет указан срок действия «с 1 января».

Книга учета доходов и расходов и книга доходов по патенту

Книга учета доходов и расходов расположена в разделе «Отчеты», пункт «Книга доходов и расходов УСН».

В настройках вы можете выбрать способ отображения отчета. Книга формируется на основании данных регистров, а записи в регистры делают первичные документы, например поступление товаров и услуг, реализация товаров и услуг, списания и поступления на расчетный счет и другие. То есть то, что у вас отображено в книге доходов, напрямую связано с внесенными и проведенными в базе документами.

Если программа некорректно рассчитывает расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы, то, скорее всего, это происходит из-за того, что неверно настроены параметры ведения учета. Это может быть связано, например с невнесением нужных документов в базу, списанием товаров старых партий и т. д.

Кстати, как понять почему не все расходы принимаются и проверить, что было принято, а что нет, а также как настроить универсальный отчет для проверки расходов КУДиР мы рассказали в этой инструкции.

Книга доходов по патенту расположена в разделе «Отчеты», пункт «Книга доходов по патенту». Она формируется немного иначе: листы книги переключаются в правом верхнем углу, но информация, также как и в случае с УСН, берется из специальных регистров.

Особенности заполнения документов для разных СНО

Если документ «Поступление товаров и услуг» относится к упрощенной системе налогообложения, то в графе «Расходы УСН» необходимо указать, что они принимаются.

В таком случае в проводках будет сделана запись в соответствующие регистры с суммой расходов.

Для отражения доходов по УСН в документе «Реализация товаров и услуг» в программе не предусмотрено полей или флажков.

При проведении документа программа формирует проводки и записи регистра с принятыми суммами расходов. При условии, что в базе проведены документы «Оплата поставщику» и «Поступление товаров», то есть соблюдены все условия для принятия расходов.

Для отображения доходов используется документ «Поступление на расчетный счет», то есть оплата от покупателя, где в поле «Аванс в НУ» указывается «Доход УСН».

В движениях документа в соответствующем регистре вы увидите, что у вас отобразилась сумма доходов.

Для отражения доходов по патенту в документе «Реализация товаров и услуг» есть специальный флажок, который при необходимости относит документ к деятельности на патенте. Записи в регистр и последующее отображение записей в книге доходов по патенту также делает документ «Поступление на расчетный счет» (оплата от покупателя), где в поле «Аванс в НУ» устанавливается, что это доход по патенту.

Если вы откроете движения документа, то увидите, что в соответствующем регистре также отобразилась сумма дохода.

Видеоинструкция

Посмотреть видеоинструкцию «Совмещение УСН и Патента в 1С:Бухгалтерия» вы можете на нашем канале 42Clouds - 1С Онлайн.

Приятного просмотра!

Уже более 10 000 компаний работают
в облачной 1С от 42Clouds

- Консультация по 1С Бесплатно!

- Поддержка 24/7 по техническим вопросам: в чате, по телефону, по почте

- Все типовые конфигурации онлайн, доступ через RDP, Remote App, Web

Содержание