Не попадают расходы в КУДиР: причины и способы решения

Где в 1С найти КУДиР и по какому принципу она формируется

Организации, которые применяют УСН «Доходы минус расходы», часто сталкиваются с проблемой, что в 1С не попадают в расходы определенные суммы.

Чтобы сформировать книгу учета доходов и расходов, перейдите в раздел «Отчеты», выберите пункт «Книга доходов и расходов УСН». Нажмите на кнопку «Сформировать». Отчетность формируется либо отдельно по кварталам, либо нарастающим итогом.

Чтобы увидеть суммы принятых расходов, используйте специальные отчеты.

Первый вариант. Перейдите в раздел «Отчеты», выберите пункт «Отчетность по УСН». В этом отчете вы увидите отдельно доходы и расходы, ставку налога и авансовые платежи, сумму налога к уплате.

Второй вариант. Перейдите в раздел «Отчеты» и выберите пункт «Анализ учета по УСН». Укажите период и нажмите на кнопку «Сформировать», чтобы создать отчет.

Вы также можете посмотреть расходы по отдельным документам в проводках на вкладке «Книга доходов и расходов».

Например, перейдите в раздел «Покупки», выберите пункт «Поступления» откройте проводки по нужному документу, перейдите на вкладку «Книга учета доходов и расходов» и посмотрите графу «Расходы».

Чтобы все расходы были учтены при упрощенной системе налогообложения «Доходы минус расходы», убедитесь, что в программе 1С: БП проведено как минимум три документа:

• поступление товаров от поставщика;
• оплата поставщику (в банковской выписке);
• реализация товаров покупателю.

Это обязательные условия программы. Если какого-то документа в базе нет, то в расходы эти суммы не попадут.

Эту информацию вы в любой момент можете увидеть в настройках налогов и отчетов на вкладке «УСН».

При учете материальных расходов, убедитесь, что проведены два документа: поступление и оплата.

1С не принимает в расходы те или иные суммы: основные причины

Как мы уже сказали выше, одна из причин того, что сумма не попала в расходы, является неполный пакет документов в 1С. Если не проведена оплата поставщику или реализация товаров покупателю, то программа эту сумму в расходы не примет. Например, проведены два документа: поступление товара и реализация покупателю, но не проведена оплата.

Если вы зайдете в проводки, то увидите, что отсутствует вкладка «Книга учета доходов и расходов». Это говорит о том, что в расходы программа данную сумму не примет, так как не выполнены все условия для принятия расходов.

Обратите внимание на четвертый флажок в настройках налогов и отчетов. Если установлен флажок «Получение дохода (оплаты от покупателя)», то в этом случае должен быть проведен четвертый документ – оплата от покупателя в банковской выписке. Этот флажок необязательно устанавливать, поэтому вы можете его снять.

Если вы заметили, что не все расходы попали в книгу учета доходов и расходов, то проверьте данные настройки.

Другой часто встречающейся ошибкой при признании расходов на приобретение товаров являются разные счета учета в документах поступления и в банковской выписке. То есть если в поступлении установлены 60-е счета, а в банковской выписке при оплате поставщику будет указан, например, 76-й счет, то в расходы данные суммы не попадут.

Следующая причина, почему расходы не попадают в КУДиР, – списание старых остатков.

Программа 1С: Бухгалтерия первыми списывает товары, которые давно числятся на складе. Поэтому если оприходованный товар уже был на складе, например, остался от какой-то старой поставки, то при последующей реализации спишется именно он, а не тот, который вы оприходовали только что. Поскольку расходы по товарам, приобретенные в текущем периоде, вы не подтвердили, так как этот товар не списан, сумма не отражается в расходах.

Последняя причина – отрицательный остаток по 57 счету. Такая ситуация возникает обычно при розничной торговле, когда банковская выписка проведена и там указан счет 57.03, а закрывающие документы – не проведены. По оборотно-сальдовой ведомости вы увидите минус, поскольку документов в программе недостаточно, соответственно, расходы не были учтены.

Как проверить все расходы и устранить ошибки

Это можно сделать либо с помощью стандартных отчетов, о которых мы рассказали выше, либо создать универсальный отчет. Для этого перейдите в раздел «Отчеты» и выберите пункт «Универсальный отчет».

Укажите необходимый период. В поле «Тип объекта» выберите регистр накопления, в поле «Имя объекта» – «Расходы при УСН», в поле «Имя таблицы» – «Остатки и обороты».

Нажмите на кнопку «Настройки» и укажите параметры, в соответствии со скриншотами ниже.

Вкладка «Фильтры»

Вкладка «Поля и сортировки».

Вкладка «Структура».

Вы можете сохранить данный вариант отчета, чтобы впоследствии не настраивать его заново.

При формировании отчета по каждой партии вы увидите статусы оплаты расходов УСН.

С помощью данного отчета вы поймете, каких документов не хватает в базе для принятия расходов. Как только вы найдете ошибки и исправите их, не забудьте перепровести документы.

Видеоинструкция

Посмотреть видеоинструкцию «Почему в 1С не попадают расходы на товары в КУДиР?» вы можете на нашем канале 42Clouds - 1С Онлайн

Приятного просмотра!