Начальные остатки основных средств в 1С:Комплексная автоматизация

Очень часто у пользователей возникают трудности с вводом начальных остатков основных средств в 1С:Комплексная автоматизация 2.

Важно брать во внимание предварительные настройки программы и то, что ввод данных для управленческого и регламентированного учета вводятся разными способами.

В инструкции рассмотрим основные шаги ввода начальных остатков ОС.

Предварительная настройка программы

Первым делом проводим настройку учета основных средств. Для этого вводится учетная политика для организации.

Необходимо определить, будет ли проводиться учет по ПБУ 18/02 и способ начисления амортизации при налоговом учете.

 Далее мы переходим к НСИ и администрирование – Финансовый результат и контроллинг и вносим данные о том, будет или не будет проводиться  управленческий учет активов и пассивов. В противном случае не видно будет введенные начальные остатки.

Доступна настройка для возможности учета амортизации по бухгалтерии и в управленческом учете также.

Начальные остатки внеоборотных активов необходимо вводить в меню Регламентированный учет, для чего предусмотрен специальный документ Ввод остатков по внеоборотным активам.

Документ ввода начальных остатков основных средств

Данный раздел предлагает четыре вида операции, тип которой требуется определить при формировании документа.

Следующий этап – выбор типа операции: основные средства. После генерации нового документа нужно заполнить организацию и подразделение в шапке.

Главную информацию можно увидеть в строке документа. Нажимая «Добавить» открываем форму внесения данных в строку:

 Здесь содержится несколько вкладок.

Справочник ОС и объекты строительства

Меню Регламентированный учет позволяет внести все необходимые данные по справочнику, а сверху формы необходимо указать основное средство из справочника «ОС и объекты строительства». В таком случае, отображены будут лишь ОС, которые еще не приняты к учету.

Есть вариант формировать основное средство когда заполняются строки документа Ввод начальных остатков ВНА.

Создаем новое Основное средство, для чего в справочнике в окне выбора нажимаем Создать.

 Следующий шаг – вносим данные справочного характера в карточку Основного средства. Эта информация не имеет влияния на учет в системе. Вся учетная информация заводится в документе.

Наименование, подразделение, группа ОС и группа амортизации – данные, которые необходимо прописать в карточке. Далее идет сохранение и выбор элемента справочника.

Раздел “Учет”

Данный раздел предполагает внесение данных об учете стоимости основного средства в бухгалтерском и налоговом учетах.

Определяется релевантный вариант для каждого основного средства начальных остатков.

К примеру, основное средство, не подлежащее амортизации, фиксируется и тут же выбирается Стоимость не погашается.

В случае списанной стоимости ОС при принятии к учету и присутствии в количественном учете необходимо указывать Списание при принятии к учету, а также МОЛ и Подразделение по основному средству.

Дата фактического принятия к учету основного средства записывается в графу Принято к учету.

Введение способа поступления осуществляется на основании данных учета в предыдущей программе. Счет учета ОС и амортизации добавляются по умолчанию. Они также доступны к изменению.

Раздел “Стоимость”

В данном разделе вносятся стоимостные оценки основного средства. Отметим, что программа рассчитывает остаточную стоимость самостоятельно на основании данных Восстановительной стоимости и Накопленной амортизации.

При различных стоимостях по БУ и НУ просчет идет по формуле:

ВР = БУ –НУ – ПР.

Когда разница БУ и НУ попадает в колонку ВР, эту сумму изменить уже невозможно. При одинаковых разницах сумма указывается в колонке ПР, которая отредактируется автоматически.

Раздел “События”

В данном разделе вносится информация об основных событиях ОС для отображения их в события ОС в новой системе.

Также внесение данных о сумме переоценки ОС, при ее проведении, необходима.

Раздел “Амортизация”

Информация для начисления амортизации в двух видах учета фиксируется в разделе Амортизация. При этом, в случае временного приостановления амортизации основного средства, которое в принципе подлежит амортизации, то фиксируется, что начисление остановлено.

Отмечается полный срок использования ОС.

Есть иной метод начисления, который можно использовать:

При методе начисления Пропорционально продукции нужно внести данные в справочник Показатели наработки, потому что он не подлежит заполнению из документа. Необходимо обозначить показатель наработки и общий объем наработки для ОС.

Следующее – настраиваем учет в налоговом учете. В управленческом учете нет возможности настраивать автоматический учет.

Раздел “Отражение расходов”

Данный блок предназначен для тех статей расходов, на которые относится амортизация и имущественные налоги.

Рассмотрим вариант настраивания статьи расходов для амортизации:

Производим внесение расходов по основной деятельности в разделе Основное. Далее разделяем на производственные затраты на статью калькуляции Амортизация оборудования и на подразделение в зависимости от стоимости материалов.

В рамках подразделений на продукцию в зависимости от объема выпуска.

В разделе «Регламентированный учет» проводим настройку налогового учета затрат и счета учета.

Данные счета учета адаптируются под проводки документов и возможно изменение ручным способом.

Вводим остатки основных средств в управленческом учете

При управленческом учете заносятся начальные остатки ОС , которые записываются в меню НСИ и администрирование – Начальное заполнение – Документы ввода начальных остатков.

Тип операции – выставляем Прочие активы и пассивы.

На рисунке ниже показан пример заполнения. Заносится Организация и подразделение в шапке.

В таблице прописываем Направление деятельности, если по таковым проводится учет активов и пассивов, непосредственно основное средство и его остаточную стоимость.

Желаем успехов и легкого учета!