В 1С:Бухгалтерия 3.0 операция оформляется документом «Корректировка долга» → выбираем вид операции «Взаимозачет задолженности» → отмечаем строки по счетам 60 и 62 → указываем сумму → проводим и печатаем акт.
Взаимозачет 60↔62 пошагово
Чтобы провести взаимозачет, нужно открыть документ «Корректировка долга» и задать вид операции «Взаимозачет задолженности». После этого указываем контрагента и договор, а система автоматически подберет задолженность по счетам 60 и 62.
Если суммы равны, достаточно подтвердить документ и сформировать печатную форму акта взаимозачета. В отчетах оборотно-сальдовой ведомости задолженность по счетам будет уменьшена на указанную сумму.
Частичный взаимозачет
На практике часто встречается ситуация, когда сумма долга организации и сумма встречной задолженности контрагента не совпадают. В этом случае взаимозачет можно провести частично. Например, если мы должны 82 600 рублей, а покупатель должен нам только 100 000 рублей, зачитывается только эта часть. В документе нужно вручную указать сумму зачета, и после проведения у нас останется непогашенный остаток.
Поэтому изменяем значение в поле «Сумма расчетов» вручную. Разница между кредиторской и дебиторской задолженностями должна быть равна 0.
Аналогичным образом можно зачесть задолженность с покупателем.
Зачет авансов 62.АВ/60.АВ
Взаимозачет возможен и по авансам. Для этого в документе подбираются строки по субсчетам 62.АВ и 60.АВ. Это удобно, когда мы перечислили предоплату, а контрагент в ответ сделал аванс за наши услуги. После проведения документа оба аванса будут закрыты. Такой подход позволяет избежать «висящих» сумм в карточках расчетов.
Валютные расчеты
Особое внимание стоит уделять валютным договорам. Взаимозачет можно провести только в пределах одной валюты. Если договоры заключены в разных валютах, система не позволит провести документ. Курсовые разницы при этом отражаются отдельными регламентными операциями и никак не связаны с самим взаимозачетом.
Печатная форма «Акт взаимозачета»
После проведения документа в 1С можно сформировать печатную форму акта взаимозачета. В нем указываются реквизиты обеих сторон, основание для зачета, сумма и дата операции. Документ подписывается представителями обеих организаций и хранится как первичный.
НДС при взаимозачете
Сам факт взаимозачета не изменяет налоговую базу и не влияет на НДС. В книгу покупок или продаж корректировки не вносятся. Если же в ходе расчетов меняется цена договора, то это фиксируется отдельными документами корректировки.
Ошибки и диагностика
Иногда пользователи сталкиваются с проблемами при проведении взаимозачета. Чаще всего это отсутствие задолженности по счетам 60 или 62 (ошибочно выбран договор), разная валюта договоров или невозможность распечатать акт из-за неверно указанного вида операции. Бывает и так, что суммы не сходятся с отчетами — в этом случае стоит перепровести документы за период и проверить фильтры в ОСВ.
