Как отразить операции по депозиту в 1С: Бухгалтерия 3.0?

   Депозит — это денежная сумма, которая временно размещается в банке или в другом кредитном учреждении с целью получения дохода в виде процентов.

Депозит в облачной 1С бухгалтерии можно учитывать двумя способами: через счёт 55.03 («Депозитные счета») или через 58.03 («Финансовые вложения»).
Первый вариант подходит для краткосрочных и простых депозитов, второй — для долгосрочных и портфельных.
Ниже — пошагово: как разместить депозит, начислить и получить проценты, вернуть средства по сроку или досрочно, а также как контролировать остатки и отчёты.

Подходы к учёту депозита

Размещение ДС на депозит

В программе 1С Бухгалтерия предприятия используется документ «Списание с расчетного счета». Данный документ можно загрузить из «Клиент — банка» или же пользователь может создать его сам.

Заполняем открывшуюся карточку документа:

1. Получатель – указываем «кредитную организацию в которую перечисляем денежные средства на депозит;
2. Сумма:
3. Договор, который имеет вид «Прочее» и соответствующую валюту расчетов;
4. Статья ДДС – выбираем статью «Размещение депозита»;
5. Счет расчетов – указываем субсчет 55.03 (Депозитные счета);
6. В поле назначение платежа прописываем, за что мы перечисляем денежные средства, в рамках какого договора;
7. Устанавливаем флажок «Подтверждено выпиской банка»;
8. Нажимаем «Провести и закрыть».

Проводки документа

Возврат депозита

Если организация досрочно расторгает договор на размещение депозита, в программе используется документ «Поступление на расчетный счет».

Заполняем открывшуюся карточку документа:

1. «Счет учета» – выбираем счет 51 «Расчетные счета»;
2. «Вх. Номер» и «Вх. Дата» – указываем номер и дату банковского ордера;
3. «Плательщик» – выбираем наш «ПАО «Сбербанк»;
4. «Сумма» – указываем сумму нашего депозита;
5. «Договор» – выбираем с видом «Прочее» и соответствующую валюту расчетов;
6. Статья ДДС – указываем «Возврат депозита»;
7. Счет расчетов – выбираем субсчет 55.03 (Депозитные счета);
8. В поле назначение платежа: прописываем, за что нам перечисляют денежные средства, в рамках какого договора;
9. Поле «Счета расчетов» заполняется автоматически при выборе вида операции в документе «Поступление на расчетный счет»;
10. Провести депозит в 1С (его возврат) и закрыть.

Начисление процентов

Чтобы пользователю отразить начисление процентов необходимо воспользоваться документом «Поступление на расчетный счет». Данный документ необходимо создавать пользователю самостоятельно.

Заполняем открывшуюся карточку документа:

1. «Счет учета» – выбираем счет 51 «Расчетные счета»;
2. «Вх. Номер» и «Вх. Дата» – указываем номер и дату банковского ордера;
3. «Плательщик» – выбираем наш «ПАО «Сбербанк»;
4. «Сумма» – указываем сумму нашего депозита 5 000 000,00 руб;
5. «Договор» — выбираем с видом «Прочее» и соответствующую валюту расчетов;
6. Статья ДДС — выбираем «Проценты по кредитам и займам»;
7. Счет расчетов – указываем субсчет 91.01;
8. В поле назначение платежа: прописываем, за что нам перечисляют денежные средства, в рамках какого договора;
9. Поле «Счета расчетов» заполняется автоматически при выборе вида операции в документе «Поступление на расчетный счет»;
10. Проведя, отразить депозит в 1С и закрыть.

Получение процентов

Оформляется через «Поступление на расчётный счёт».

• Вид операции: «Прочее поступление».

• Договор: депозитный.

• Сумма: начисленные проценты.

• Статья ДДС: «Проценты по депозитам».

Проводки

• Дт51 / Кт76.09 — поступили проценты.

• Дт76.09 закрывается на начисление.

Что должно получиться:

• Остаток по 76.09 обнулился.

• В 91.01 остался признанный доход.

Досрочное расторжение

Банк может изменить условия:

1. Удержан штраф — списать на 91.02 (прочие расходы).

2. Пересчёт процентов по ставке «до востребования»:

   • оформить сторнирующую операцию (уменьшить ранее начисленное),

   • доначислить по новой ставке.

Контроль: проверить в ОСВ по 76.09 и 91.01, что остатки соответствуют новым расчётам.