Как начислить и выплатить суточные в 1С?

К расходам, связанным с командировкой, относятся (ст. 168 ТК РФ):

• затраты на проезд;
• затраты на наем жилого помещения;
• суточные;
• иные затраты, произведенные сотрудником с разрешения или ведома работодателя.

Порядок и размеры возмещения этих расходов определяются коллективным договором или локальным нормативным актом. Однако стоит помнить, что для целей НДФЛ (а с 2017 года – для страховых взносов, кроме взносов на травматизм) суточные будут освобождаться от налогообложения, только если их сумма абз. 12 п. 3 ст. 217, п. 2 ст. 422 НК РФ):

• за каждый день нахождения в командировке на территории России не превышает 700 рублей;
• за каждый день нахождения в заграничной командировке не превышает 2500 рублей.

Если работодатель установит суточные в большем размере, чем указано в НК РФ, то с суммы превышения ему придется удержать НДФЛ и начислить на нее страховые взносы.

Рассмотрим как начислить и выплатить суточные в программе 1С Бухгалтерия предприятие 3.0.

Оформление выдачи командировочных

Для выдачи денежных сред сотруднику, воспользуемся пунктом меню “Банк и касса”. Перейдя в кассовые документы создадим с видом “Выдача наличных”.

документы создадим с видом “Выдача наличных”

Создаем документ. Заполняем реквизиты нового документа:

• Организация - заполняем ее, если в программе ведется учет по нескольким организациям.
• Вид операции - указываем “Выдача подотчетному лицу”.
• Получатель - указываем сотрудника, которому будут начислятся командировочные.
• Сумма

Также в форме данного документа можно просмотреть реквизиты физического лица.

Проводим документ и проверяем его движение.

Данная сумма закреплена за сотрудником организации и за использованные средства он должен предоставить все необходимые документы

Оформление авансового отчета

Для погашения задолженности у сотрудника в программе используют документ “Авансовый отчет”.

Данный документ находится в пункте меню “Банк и касса” . Создаем документ и заполняем реквизиты. Табличная часть документа разделена на пять частей. В первой вкладке “Авансы” добавляем новою стороку и выбираем “Документ аванса” выбираем “Выдача наличных” и указываем документ, в котором начислили сумму командировочных.

Если подотчетное лицо приобретало во время командировки товары, то их необходимо указать на вкладке “Товары”.

Вкладка “Оплата” используется для отражения документов и сумм, которые предоставил сотрудник.

Проводки документа

Также если у сотрудника остались командировочные деньги, то он может их вернуть в кассу и в программе надо будет отразить поступление денежных средств. Другой способ вычесть оставшуюся сумму из заработной платы данного сотрудника.