Изменения по НДФЛ в 2023 году

Новый порядок и сроки уплаты НДФЛ

С 1 января 2023 года вступили в силу новые изменения по исчислению НДФЛ. Теперь в общем случае НДФЛ нужно уплатить до 28 числа каждого месяца. То есть 28 числа на Едином налоговом счете у вас должно быть достаточно средств, чтобы рассчитаться по обязательствам по НДФЛ. Еще одно изменение: теперь налог нужно удержать не только с заработной платы, но и с аванса.

Как посчитать НДФЛ в 1С

Создайте начисление за первую половину месяца. Для этого перейдите в раздел «Зарплата», выберите пункт «Все начисления». Нажмите на кнопку «Создать» и выберите документ «Начисление за первую половину месяца». Укажите дату, до которой осуществляется расчет за первую половину месяца. Нажмите на кнопку «Заполнить».

На вкладке «НДФЛ» автоматически рассчитается налог. Дата получения указывается в соответствии с планируемой датой выплаты. Если вы поменяете планируемую дату выплаты, то дата получения дохода также изменится. Проведите документ.

Сформируйте ведомость на выплату аванса. Перейдите в раздел «Выплаты», выберите пункт «Ведомости в банк» или «Ведомости на счета». Создайте новую ведомость. В поле «Выплачивать» укажите, что это аванс, и нажмите на кнопку «Заполнить». Поле «НДФЛ к перечислению» заполнится автоматически. Проведите документ.

В конце месяца необходимо создать документ «Начисление заработной платы и взносов». Обратите внимание, на вкладке «НДФЛ» указываются суммы, которые были перечислены вместе с авансом. У каждой суммы установлена дата получения дохода.

В ведомости на выплату заработной платы отображаются только те суммы, которые еще не были перечислены. Если в табличной части документа в автоматическом режиме появились суммы за полный месяц или какие-то другие суммы, это значит, что вы что-то в базе сделали неправильно. Проведите ведомость.

Перейдите в раздел «Зарплата» и сформируйте новый документ «Отражение зарплаты в бухучете». Нажмите на кнопку «Заполнить».

На вкладке «Начисленный НДФЛ» по каждому сотруднику отображается общая сумма исчисленного налога, не по датам получения дохода.

Как заполнить 6-НДФЛ в 1С: ЗУП

Из-за нововведений в 2023 году и переходного периода, аванс за декабрь выплачивался без перечисления НДФЛ. В результате в отчете 6-НДФЛ не отображается аванс и сумма НДФЛ, только выплата заработной платы.

Эти суммы попадут в отчет за первый квартал 2023 года.

Если вы откроете расшифровку по разделу 2 (строка 110), вы увидите, что суммы попали в первый квартал.

Данные в отчете всегда можно исправить вручную, но в таком случае легко ошибиться. Мы рекомендуем воспользоваться другим способом, чтобы программа правильно учла все суммы и заполнила отчет. Для этого перейдите в раздел «Настройка», выберите пункт «Реквизиты организации». Откройте вкладку «Учетная политика и другие настройки». Перейдите по ссылке «Учетная политика», откройте вкладку «НДФЛ». Проверьте, что в подразделе «Исчисление НДФЛ с аванса» до 2023 года установлен флажок «Исчислять в момент начисления аванса». Запишите и сохраните настройки.

Создайте документ «Начисление за первую половину месяца» за декабрь. Если документ за декабрь уже создан, перезаполните его и убедитесь, что в поле «НДФЛ» рассчитан соответствующий налог. Проведите документ.

Перезаполните ведомость на аванс. В расшифровке по НДФЛ в поле «Документ основание» должно быть указано «Начисление за первую половину месяца». Проведите документ.

Перепроведите документы «Начисление зарплаты и взносов» и ведомость на выплату заработной платы за январь, чтобы скорректировать налог.

Теперь у каждой суммы НДФЛ разные даты получения дохода и разные документы-основания. То есть в ведомости с авансом, в расшифровке «НДФЛ» должен быть указан документ-основание «Начисление за первую половину месяца» и соответствующая дата получения дохода. В ведомости на заработную плату, в расшифровке «НДФЛ» должен быть указан документ-основание «Начисление зарплаты и взносов» и соответствующая дата получения дохода.

Перезаполните отчет 6-НДФЛ. В строке 140 «Исчисленный налог» сумма должна увеличиться на сумму налога с аванса за декабрь. А в Приложении №1 появится недостающий аванс.

Видеоинструкция

Посмотреть видеоинструкцию «НДФЛ с 2023» вы можете на нашем канале 42Clouds - 1С Онлайн.

Приятного просмотра!