Декларация по налогу на прибыль: изменения в 2022 году

Приложение №7 к Листу 02. Раздел «Г»

В приложении 7 к листу 02 (раздел «Г») добавлены новые строки, чтобы можно было отражать остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета на конец отчетного периода: строки 060 и 062.

Если сравнить с налоговой декларацией 2021 года, то в данном разделе таких строк нет.

Приложение №2

Приложение №2 декларации по налогу на прибыль включает в себя два раздела: раздел А и Б. Раздел «А» – это само приложение 2, которое было в предыдущей редакции.

Новый раздел «Б» предназначен для заполнения сведений о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль при исполнении соглашения о защите и поощрении капиталовложений.

Лист 03. Раздел А

Следующее изменение вы найдете в Листе 3, разделе «А». Здесь вы увидите новые строки для дивидендов по международным холдинговым компаниям. Это строки 094 и 095. В старой редакции декларации таких строк не было.

Титульный лист

Также на титульном листе добавился новый код – 351 по месту нахождения учета.

Нажмите дважды на ячейку с кодом «По месту нахождения (учета) (код)» и выберите нужный код из списка.

Лист 02

В декларация по налогу на прибыль также добавлен новый признак налогоплательщика. Перейдите на Лист 02, щелкните по полю «Признак налогоплательщика (код)» и выберите его из списка. Он предназначен для организаций, осуществляющих деятельность по предоставлению по лицензионному договору прав использования результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые им принадлежат.

Авансовые платежи по фактической прибыли

Организации, которые платят ежемесячные авансовые платежи в течение 2022 года, могут перейти на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль по фактической прибыли. Для этого необходимо уведомить налоговый орган по месту нахождения организации, либо по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика, не позднее 20 числа месяца окончания отчетного периода, начиная с которого осуществляется переход на уплату налога на прибыль по фактической прибыли.

Например, при переходе на оплату ежемесячных авансовых платежей по фактической прибыли, начиная с отчетного периода за 6 месяцев, уведомить налоговый орган необходимо до 20 июля. Изменение порядка исчисления авансовых платежей по налогу на прибыль должно быть отражено в учетной политике по налоговому учету организации в программе 1С.

Для этого в разделе «Настройки налогов и отчетов» укажите, что порядок уплаты авансовых платежей – «Ежемесячно по фактической прибыли». Установите дату – порядок уплаты применяется с 2022 года.

Посмотреть видеоинструкцию «Декларация по налогу на прибыль 2022» вы можете на нашем канале 42Clouds - 1С Онлайн.

Приятного просмотра!