Бюджет движения денежных средств (БДДС), или cash flow budget, – это инструмент финансового менеджмента, который помогает компании прогнозировать ее потоки наличности на определенный будущий период. Этот бюджет составляется для управления ликвидностью предприятия и его финансовым стабильным положением.
Основное назначение БДДС – обеспечить своевременное выполнение организацией своих обязательств без привлечения заемных ресурсов. Отчетность по БДДС позволяет выявить возможные проблемы в финансировании операций компании еще до того, как они произойдут, и разработать меры по их предотвращению.
БДДС включает в себя все ожидаемые поступления денежных средств от основной и инвестиционной деятельности компании, а также все планируемые расходы на эти же направления. Важно учесть, что БДДС составляется только для операций, которые приводят к движению денежных средств. Это значит, что амортизация или резервы под обесценение активов не учитываются при его формировании.
В бухгалтерии БДДС является основой для составления бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах. Таким образом, это ключевой элемент системы бюджетирования любого предприятия.
Остались вопросы?
Мы расскажем вам все про 1С в облаке, ответим на любые вопросы и поделимся полезными материалами по обучению.
Расскажите, как сервис 42Clouds помог вашему бизнесу. Отзыв будет опубликован после проверки модератором.
