Налоговый вычет или как не заплатить лишнего? Извечный вопрос который всех беспокоит. Получить льготу могут физические лица с официальным доходом, которые уплачивают НДФЛ по ставке 13 или 15%. Также необходим статус резидента РФ — т. е. нахождение в России минимум 183 дня в календарном году. Нерезиденты претендовать на вычет не могут. В статье подробно расскажем, какие налоговые вычеты действуют и как их получить через работодателя.
Предлагаем ознакомиться с типами вычетов и определиться, какими можно воспользоваться.
Стандартные вычеты
Давайте рассмотрим наиболее распространенные налоговые вычеты — стандартные, с которыми сталкиваются практически все работники. Следует отметить, что в случае, если физическое лицо трудоустроено одновременно у нескольких работодателей, то вопрос о предоставлении налогового вычета может быть решен только одним из работодателей по выбору самого налогоплательщика.
Часто в компаниях за своевременное составление заявлений на стандартные вычеты отвечает отдел кадров.
👉 Информацию о стандартных вычетах можно прочитать здесь.
Социальные вычеты
В 2024 году произошли приятные изменения: выросли суммы некоторых социальных вычетов. Так размер вычета на обучение детей составляет 110 000 рублей на каждого ребенка, а общий предел по расходам на лечение, лекарства, ДМС, спорт и свое обучение (мужа или жены) установили в размере 150 000 рублей. Обращаем ваше внимание на то, что новые критерии применяются к затратам, осуществленным в 2024 году и позднее.
‼️ Подтверждение расходов в 2024 году по социальным вычетам осуществляется на основании одного документа — справки об оплате соответствующих услуг или взносов по договору страхования жизни или частного пенсионного обеспечения. Просим обратить внимание, что с 2024 года вступил в силу упрощенный порядок получения социальных налоговых вычетов. По расходам до 2024 года комплект документов остался неизменным.
👉 Более подробную информацию о социальных вычетах можно прочитать здесь.
Имущественные вычеты
Имущественные налоговые льготы предоставляются в случае осуществления налогоплательщиком операций с имуществом, таких как продажа квартиры или приобретение земельного участка для строительства дома.
Воспользоваться налоговым вычетом может собственник жилья, при условии, что его имя указано в регистрационных документах. Исключение: когда квартира приобретается для ребенка или подопечного до 18 лет. Если недвижимость была приобретена в браке, каждый из супругов имеет право на налоговый вычет независимо от того, на чье имя оформлено жилье.
Бонусы от имущественного вычета представляют особый интерес, поскольку являются наиболее значительными. Вы можете заказать уведомление в начале года и избежать удержания НДФЛ из вашей заработной платы каждый месяц. Или подождать до конца года, когда будет произведен перерасчет и вам вернут всю удержанную сумму. Перерасчет имеет свои преимущества: в конце года вы получаете одну общую сумму, что выглядит как премия, которую за вас откладывали на депозитный счет.
👉 Более детальную информацию про имущественные вычеты можно узнать здесь.
Получить вычеты можно несколькими способами:
- через работодателя;
- через ИФНС.
При обращении к работодателю у сотрудника появляется возможность получить вычет, не дожидаясь окончания года. То есть воспользоваться льготой сразу. Это значительно экономит время, поскольку необходимо получить только уведомление от ИФНС.
Обратите внимание, что только граждане, оформленные по трудовому договору, могут претендовать на имущественный или социальный вычет у работодателя. Физические лица, заключившие гражданско-правовые договора — нет (письмо Минфина от 14.10.2011 № 03-04-06/7-271). Уведомление о положенном вычете поступает от налоговой напрямую к работодателю. Чтобы уведомление было отправлено физическому лицу, требуется:
- войти в свой личный кабинет налогоплательщика;
- в разделе «Жизненные ситуации» нажать «Запросить справку и другие документы»;
- внести информацию о совершенных расходах;
- дождаться уведомления о праве вычета.
Процесс получения вычета в ИФНС:
- дождаться окончания года;
- сформировать декларацию 3-НДФЛ;
- ожидать завершения камеральной проверки и перечисления денежных средств.
В заключение хочется сказать, что процесс получения бонусов может показаться сложным и запутанным, однако при правильном подходе он становиться доступным и выгодным. Важно быть в курсе всех существующих налоговых льгот и соблюдать все необходимые требования для получения вычетов.