Налоговый вычет: что это и как вернуть часть своих денег? Глава 2

В прошлой статье мы рассказали про стандартные и социальные налоговые вычеты, как их оформить. Сегодня мы поделимся информацией о том, что такое инвестиционные и имущественные налоговые вычеты, и кто ими может воспользоваться. Напомним,   это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог.

Инвестиционные налоговые вычеты

Существует два типа: вычет на взносы и вычет на доход.

Налоговый вычет на взнос

Вы можете получить 13% от той суммы, которую вы внесли на свой ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) за год, однако есть ряд условий:

• у вас должен быть официальный доход, с которого вы платите НДФЛ. Например, вы официально трудоустроены и ваш работодатель перечисляет за вас НДФЛ;
• максимальная сумма взноса для расчета налога – 400 000 рублей. То есть вы сможете вернуть не более 52 000 рублей и не более той суммы НДФЛ, которую уплатили за тот же год.

Данный тип налога можно получать как ежегодно – после окончания налогового периода, так и один раз за три предыдущие года сразу. Когда вы закроете инвестиционный счет, придется уплатить налог с прибыли, которую получите от операций с ценными бумагами.

Важно: если вы решите закрыть ИИС раньше, чем через три года, вам придется не только уплатить НДФЛ с прибыли, но и вернуть обратно налоговый вычет.

Как получить вычет на взнос?

Не позднее 30 апреля вы должны предоставить налоговой службе:

• справку 3-НДФЛ;
• справку о доходах в течение года (например, 2-НДФЛ);
• договор с брокером или управляющим об открытии ИИС;
• документы, которые подтверждают факт зачисления денег на ИИС (например, платежные поручения, квитанции);
• заявление на возврат налога;
• реквизиты банковского счета, на который вам переведут деньги.

Пример. Предположим, ежегодно вы вносите на счет по 400 000 рублей. Средняя доходность инвестиций – 10 % (условное значение), комиссию брокера или управляющего учитывать не будем.

Налоговый вычет на доход

Его можно получить через своего брокера или управляющего. Предоставьте справку из налоговой о том, что вы не получали вычет на взнос по данному счету и не открывали другой ИИС. В таком случае брокер или управляющий не будет удерживать с вас налог при выплате дохода. Если же вы уже получили доход и с него удержали НДФЛ, вычет можно получить через налоговую.

Какие документы необходимо предоставить в ФНС:

• декларацию по форме 3-НДФЛ с расчетом суммы налога, который нужно вернуть;
• копии документов, подтверждающих ваше право на вычет (например, отчеты брокера или управляющего об операциях по ИИС);
• заявление на возврат налога;
• реквизиты банковского счета, на который впоследствии вам перечислят деньги.

Пример. Предположим, что каждый год вы вносите на счет по 400 000 рублей. Средняя доходность инвестиций составляет 10% (условное значение), комиссию брокера или управляющего учитывать не будем.

Первый год: 400 000 + 10% = 440 000 рублей.

Второй год: (440 000 + 400 000) + 10% = 924 000 рублей.

Третий год: (924 000 + 400 000) + 10% = 1 456 400 рублей.

Остатки товаров с ценой (УНФ 1.6-3.0)

от 0 руб.

Тестировать бесплатно

Итого за три года: 1 456 400 рублей – сумма на вашем банковском счете ( в случае, если вы решили закрыть ИИС).

 

Имущественный вычет (ИВ)

Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз за покупку квартиры или дома. Однако его размер по всем объектам в сумме не должен быть больше 260 000 рублей. То есть если вы не забрали всю сумму сразу, получить оставшуюся часть можно в другой налоговый период. Еще один важный момент: налоговый вычет нельзя оформить, если вы покупаете квартиру у супруга/и, родителей, детей, братьев и сестер, опекунов и подопечных.

Как получить вычет на покупку жилья?

Первый способ: прибавка к зарплате каждый месяц

Чтобы его получить, обратитесь к своему работодателю. Бухгалтерия удержит с вас НДФЛ и не отправит в налоговую, а будет прибавлять его по частям к вашему заработку. Этот способ подойдет, если вы работаете в стабильной компании и вас устраивает, что деньги возвращаются небольшими порциями.

Возьмите в налоговой справку для бухгалтерии — уведомление о праве на имущественный вычет. На основании этого документа в течение года из вашей зарплаты не будут удерживать НДФЛ. Соответственно, получать такую справку нужно каждый год.

Второй способ: одной суммой раз в год

Для его получения, обратитесь в налоговую по месту регистрации. Сначала ваши документы проверят на наличие ошибок и возможных несоответствий. Данная процедура занимает не более трех месяцев, начиная с даты, когда вы подали документы. Если по результатам проверки никаких нарушений выявлено не будет, деньги поступят на ваш счет в течение месяца.

Документы для оформления налогового вычета на покупку жилья

Заверьте все копии документов, напишите на каждой странице: «Копия верна», поставьте подпись, расшифровку и дату. Обязательно возьмите с собой оригиналы документов, на случай, если сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться:

• декларацию 3-НДФЛ;
• справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
• заявление на возврат налога с реквизитами счета;
• паспорт;
• договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
• платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
• свидетельство о государственной регистрации права собственности;
• акт приема-передачи жилья.

Вычет на проценты по ипотеке

Если вы покупаете жилье в ипотеку, вы можете получить вычет по расходам на оплату процентов и вернуть 13% от тех денег, которые вы потратили на погашение процентов по ипотеке, но не более 390 000 рублей.

Данную льготу можно получить только по одному объекту недвижимости – его выбираете вы. Список документов такой же, как и для вычета на покупку жилья. Нужно только добавить:

• договор ипотеки, график погашения кредита;
• справку из банка, которая подтверждает уплату процентов.

Получить выплаты можно в налоговой или у работодателя.

Друзья, надеемся, что информация для вас была полезна. Напишите в комментариях, какие статьи вы хотели бы видеть в нашем блоге.