Сегодня IT-компании в России — настоящие двигатели экономики. Именно они привлекают лучшие кадры, создают инновации и, конечно, приносят немалый доход государству. Но налоги зачастую становятся серьезной преградой на пути к развитию. Хорошая новость: есть абсолютно легальные способы снизить налоговую нагрузку.
Налоги для IT-компаний: основные изменения в 2025 году
В 2025 году российские власти ввели сразу несколько важных законодательных изменений, которые касаются налогов и льгот для ИТ-бизнеса. Если вы руководите такой компанией, являетесь бухгалтером в ИТ-сфере или только планируете запустить технологический стартап, важно следить за нововведениями.
Ставка налога на прибыль — 5%
С 2022 по 2024 год государство полностью освободило российские IT-компании от налога на прибыль. Это было сделано для того, чтобы поддержать страну во время санкций. Но с 2025 года налог снова появился, хоть и небольшой, всего 5%. Власти решили, что можно постепенно возвращать часть налоговой нагрузки, сохраняя лояльность к предпринимателям.
Порядок уплаты НДС для компаний на УСН
В упрощенной системе налогообложения для IT-компаний тоже произошло несколько изменений. Во-первых, регионы получили право самостоятельно сохранять пониженные ставки по УСН специально для айтишников. Например, Московская область и Бурятия уже сделали ставки более привлекательными:
- 1%, если применяется режим «Доходы»;
- максимум 5%, если используется режим «Доходы минус расходы».
Кроме того, с 2025 года компании на УСН, доход которых составил 60 млн руб. за предыдущий год, должны уплачивать НДС. Но IT-компании, которые добавили свои продукты в реестр отечественного программного обеспечения, освобождаются от этой обязанности.
Пониженный тариф страховых взносов — 7,6%
IT-компании любого размера имеют право на специальную льготу по страховым взносам. Для них действует пониженная ставка — 7,6%. Причем это не временная мера, а постоянная поддержка, которая не зависит от суммы выплат сотрудникам и применяется без каких-либо ограничений по доходам. Получить пониженную ставку могут ИТ-компании, аккредитованные в Минцифры России.
Мораторий на налоговые проверки закончился
С 4 марта 2025 года налоговая служба проводит проверки в IT-компаниях в обычном режиме. Ранее с 2022 года налоговики временно приостанавливали выездные проверки. Сейчас важно подготовиться и привести всю бухгалтерию и документы в порядок, чтобы избежать неприятностей и проблем с налоговой.
Необходимость подтверждения аккредитации
Еще одно новшество: до 1 июня 2025 года все IT-компании, желающие воспользоваться налоговыми льготами, должны провести аккредитацию в Минцифры России. Это нужно делать, даже если ранее вы уже проходили такую процедуру.
Обратите внимание на критерии, которые важно соблюдать:
- Доходы от IT-деятельности — не менее 30% от общего дохода.
- Средняя зарплата сотрудников должна быть не ниже среднего уровня по региону или по России.
- Ваш основной вид деятельности — разработка, продажа или внедрение цифровых решений.
Цифровой рубль — новая реальность
С 2023 года в России появился цифровой рубль, а к 2025 году ожидается его широкое внедрение, которое откроет новые возможности для IT-компаний в сфере разработки и поиска решений для работы с цифровой валютой. Для ИТ-компаний это новые возможности, которые можно использовать для оптимизации бизнеса и устойчивого развития.
Например, организации уже начали использовать цифровые рубли в расчетах с контрагентами, что упрощает процессы и снижает транзакционные расходы.
Схема №1: налоговые льготы для IT-компаний на общей системе налогообложения
Российское государство уже несколько лет активно поддерживает IT-компании специальными налоговыми льготами. К 2025 году эти льготы стали еще привлекательнее.
Когда IT-компании могут воспользоваться налоговыми льготами
Условия:
- Доля доходов от разработки и продажи ПО или IT-услуг должна быть не менее 70% от общего оборота бизнеса.
- Компания должна быть официально аккредитована государством как IT-организация.
- Средняя зарплата сотрудников не должна быть ниже среднего регионального уровня.
Что предлагает государство:
- Пониженные страховые взносы до 7,6%.
- Налог на прибыль с 2025 года составляет 5% — в федеральный бюджет. Ставка будет действовать до 2030 года включительно.
- Освобождение от уплаты НДС при регистрации ПО в реестре отечественного софта. Условия прописаны в п. 26 ч. 2 ст. 149 НК РФ.
Пример расчета налоговых вычетов и льгот
Предположим, годовой доход компании составляет 100 млн руб., из которых 90% — от продажи софта и IT-услуг. Зарплаты сотрудников в год — 40 млн руб.
Обычная налоговая нагрузка:
- Страховые взносы: 40 млн × 30% = 12 млн руб.
- Налог на прибыль (25%): 15 млн руб.
- НДС: 20 млн руб. Итого: 47 млн руб.
Льготная схема:
- Страховые взносы: 40 млн × 7,6% = 3,04 млн руб.
- Налог на прибыль (5%): 3 млн руб.
- НДС: 0 руб. Итого: 6,04 млн руб.
Экономия благодаря налоговой оптимизации составила почти 41 млн руб. за год.
Схема №2: упрощенная система налогообложения и грамотное разделение бизнеса
Не секрет, что многие средние IT-компании успешно применяют УСН, разумно разделив свой бизнес на несколько независимых юрлиц или ИП. Это законно (если соблюдать налоговое законодательство) и позволяет существенно снизить налоговые платежи.
Условия применения УСН в 2025 году:
- Выручка до 250 млн руб.
- Штат — до 130 сотрудников.
- Остаточная стоимость основных средств: не более 200 млн руб.
Рекомендуем выбрать УСН «Доходы минус расходы» (ставка варьируется от 7 до 15%), поскольку у IT-компаний обычно много расходов на зарплаты, оборудование и лицензии.
Упрощенная система налогообложения для IT-компании: как использовать
- Создайте отдельные компании для разработки, поддержки, консалтинга и облачных решений.
- Разделите сотрудников и контракты между юридическими лицами.
Подробный расчет выгоды:
Компания, получающая 200 млн руб., делит бизнес на две компании по 100 млн руб. дохода на каждую. Расходы каждой организации — 60 млн руб.
Расчет налога по УСН:
- Прибыль: 100 млн – 60 млн = 40 млн руб.
- Налог по УСН (ставка 5% — льготная ставка, часто применяемая в регионах для IT-компаний): 40 млн × 5% = 2 млн руб.
Общая сумма налога на две компании: 4 млн руб.
Без разделения бизнеса:
- Страховые взносы: 24 млн руб.
- Налог на прибыль: 20 млн руб.
- НДС: 40 млн руб. Итого: 84 млн руб.
Законное снижение налогов при такой схеме достигает 80 млн руб. ежегодно.
Что важно учитывать при выборе схемы:
- Трезво оцените свои обороты и перспективы.
- Разделяйте бизнес с осторожностью, чтобы не вызвать подозрений налоговой.
- Автоматизируйте бухгалтерию и учет с помощью проверенных сервисов.
Бухгалтерия IT-бизнеса и автоматизация процессов
При внедрении вышеуказанных схем налогообложения особое внимание следует уделить бухгалтерии IT-бизнеса. Для того чтобы минимизировать риски и обеспечить прозрачность всех процессов, рекомендуется автоматизировать бухгалтерию с помощью учетных программ.
Как платить меньше налогов IT-компании: дополнительные советы
Чтобы сократить налоговую нагрузку и использовать все доступные льготы, обратите внимание на следующие рекомендации:
- Включите свои программные продукты в реестр отечественного ПО — это даст право на освобождение от НДС и повысит конкурентоспособность компании.
- Пройдите аккредитацию IT-компании в Минцифры до 1 июля 2025 года, чтобы сохранить доступ к льготной ставке налога на прибыль в 5%.
- Проверьте условия УСН в вашем регионе: в некоторых субъектах ставка может быть снижена до 1–5%. При необходимости оптимизируйте структуру компании под региональные правила.
- Автоматизируйте бухгалтерию и налоговый учет с помощью решений от 42Clouds.
- Грамотно распределяйте выручку между видами деятельности, чтобы соблюдать требования по доле IT-доходов и не потерять право на льготы.
Таким образом, новые законодательные условия в 2025 году хоть и усложнили некоторые моменты, но все равно предоставляют достаточно возможностей для выгодной налоговой оптимизации IT-бизнеса. Важно вовремя адаптироваться под изменения и грамотно использовать доступные инструменты.
В 2025 году российские IT-компании могут снизить налоги за счет продуманных решений и грамотного использования предоставляемых государством льгот. Законное снижение налогов требует комплексного подхода: четкого планирования, постоянного мониторинга бухгалтерии и использования проверенных автоматизированных решений.
Помните, налоговая оптимизация должна быть не только эффективной, но и абсолютно законной.
