Валютный счет: что это такое, зачем он нужен и как его открыть

22 мая 2023

Валютный счет: что это такое, зачем он нужен и как его открыть

Что такое валютный счет

Валютный счет используют для расчетов с иностранцами и резидентами, для осуществления переводов на свои счета, то есть для ведения внешнеэкономической деятельности. Предприниматели открывают данный счет в разных валютах, например: долларах, евро, юанях, лирах, тенге и других. Для каждой валюты нужен отдельный валютный счет. Открыть валютный счет могут только те банки, у которых есть соответствующая лицензия Центрального банка.

Пример. Предположим, ООО «Ромашка» выращивает и продает овощи и фрукты магазинам и торговым сетям в России. Через какое-то время продукцией ООО «Ромашка» заинтересовались иностранные контрагенты и отправили коммерческое предложение о закупке.

Новые партнеры не пользуются рублями, только иностранной валютой. Соответственно расчетный счет в рублях не подойдет для такой операции. Компания ООО «Ромашка» должна обратиться в банк и открыть валютный счет в нужной валюте (в той, с которой работает партнер). После этого российская компания сможет получить оплату.

Когда нужно открыть валютный счет?

Согласно закону «О валютном регулировании и валютном контроле», валютный счет необходим при любых расчетах с иностранными партнерами. Например, если предприниматель:

  • покупает сырье или товары, то есть делает любые закупки у иностранных поставщиков;
  • оплачивает расходы на логистику за рубежом;
  • заказывает рекламу своей компании и товара в других странах;
  • покупает долю в иностранной компании.

Транзитный счет: что это и зачем он нужен

Транзитный счет открывается вместе с валютным автоматически, дополнительно делать ничего не нужно. Транзитный счет необходим для того, чтобы банк мог идентифицировать платеж и проверить его законность. Благодаря данным мерам банки контролируют процессы перевода денег и предотвращают незаконные переводы. Проверка осуществляется следующим образом: валюта поступает на транзитный счет, предприниматель должен подтвердить законность сделки, предоставив необходимые документы. Пока деньги лежат на транзитном счете, ими нельзя пользоваться. Но как только предприниматель предоставит нужные документы, банк перечислит деньги на валютный счет.

Пример. Компания ООО «Вкусные сладости» поставляет шоколад по уникальному рецепту для сети кофеен в Китае. По договоренности предпринимателей оплата прошла в юанях. Китайская компания отправила деньги ООО «Вкусные сладости», и они зачислились на транзитный счет.

Банк сообщил предпринимателю о поступлении денег и провел валютный контроль: запросил документы, которые подтвердят законность сделки. Российская компания предоставила все необходимые документы. Банк проверил их, убедился, что нет никаких нарушений, и перечислил деньги на валютный счет. Как только денежные средства появятся на валютном счете ООО «Вкусные сладости», компания сможет ими распоряжаться по собственному усмотрению.

Все внешнеторговые операции проходят валютный банковский контроль. Подробнее про то, что такое валютный контроль, мы рассказали в этой статье. Чтобы избежать сложностей и проблем с банком и получить свои деньги, предприниматель или компания должны убедиться, что все документы соответствуют валютному законодательству. Правила и нормы периодически меняются, поэтому предприниматели часто допускают ошибки. Чтобы их избежать, рекомендуем тщательно изучить все нюансы и ответственно отнестись к подготовке документов. Другой вариант – передать оформление необходимых документов на аутсорс. Важно отнестись к этому вопросу серьезно и выбрать проверенную компанию, которая облегчит жизнь, а не прибавит лишней работы.

Можно ли открыть валютный счет за рубежом?

Да, предприниматель из России может приехать в другую страну и открыть валютный счет в зарубежном банке. Для этого необходимо предоставить пакет документов: какой именно – зависит от конкретного банка. В некоторых странах банки уточняют причины открытия счета. Обычно для обоснования достаточно назвать иностранных партнеров, для расчета с которыми вам, собственно, и нужен расчетный счет.

В некоторых странах российским предпринимателям могут отказать в открытии счета. В таком случае придется делать представительство компании в этой стране. Обязательно изучите условия местных банков. Разница в стоимости открытия счета может отличаться в несколько раз и более. Если предприниматель большую часть времени проводит в России, а расчеты с контрагентами осуществляет дистанционно, то, скорее всего, ему будет достаточно счета, открытого в российском банке.

Согласно закону №173-ФЗ российские клиенты иностранных банков обязаны сообщать в налоговые органы о каждом факте открытия / закрытия валютных счетов в иностранных банках в течение месяца. Если компания или предприниматель не предоставят данную информацию, то в соответствии с ч. 2 и 2.1 ст. 15.25 КоАП придется заплатить штраф – до 1 млн рублей.

Итоги

Для расчетов с иностранными партнерами, а также для осуществления других внешнеэкономических операций российским предпринимателям и организациям необходим валютный счет. Открыть его можно в банке с соответствующей лицензией в России. Банк откроет сразу два счета:

  • текущий, для осуществления операций;
  • транзитный внутрибанковский.

  • Предприниматель или организация имеют право открыть валютный счет в иностранном банке за границей, однако об этом необходимо отчитаться перед российскими налоговыми органами.

    Друзья, надеемся, статья была для вас полезна. Следите за публикациями в нашем блоге и в социальных сетях – мы ежедневно размещаем полезные материалы для бухгалтеров, предпринимателей и пользователей 1С.

    Видео

    Подобрать решение для себя

    Отправить заявку

    1С онлайн

    Аренда 1С или загрузка своей базы

    Аренда 1С или загрузка своей базы

    Обновления 1С включены в стоимость

    Обновления 1С включены в стоимость

    Ежедневное  резервное копирование баз

    Ежедневное резервное копирование баз

    Консультации по 1С и 24/7 техподдержка

    Консультации по 1С и 24/7 техподдержка

    Попробовать бесплатно