Многие в России работают или получают дополнительный доход неофициально. Речь идет о людях, которые сдают в аренду квартиры; репетиторах, дизайнерах, мастерах маникюра и многих других. Но у такого подхода есть отрицательная сторона: с неофициальным доходом сложно получить кредит или визу в другую страну.
Один из вариантов решения этой проблемы – оформление статуса самозанятого. Процедура довольно простая, а тот, кто оформил самозанятость, будет платить небольшой налог и не столкнется с проблемой получения справок о доходе. В этой статье мы подробно расскажем, кто такие самозанятые, о преимуществах этого статуса и как оформить самозанятость.
Кто такой самозанятый?
Согласно ФЗ №422 самозанятый – это человек, который платит специальный налог на профессиональный доход (НПД). Получить статус самозанятого могут жители любого региона России.
Сколько нужно платить налогов?
Есть два вида ставок для самозанятых. Размер ставки зависит от того, кто покупает ваши товары или услуги:
- 4% — если деньги поступили от физического лица;
- 6% — если за ваш товар или услугу заплатил индивидуальный предприниматель или юридическое лицо.
Эти ставки не будут меняться до конца 2028 года.
Рассмотрим ситуацию на примере
Виктория – репетитор немецкого языка, занимается со взрослыми людьми, которые хотят изучить иностранный язык для работы или путешествий. Виктория зарегистрирована как самозанятая. За одно занятие она берет 1200 рублей. Получается, что с каждого занятия она будет отчислять в налоговую 48 рублей. Если Анастасия заключит договор с компанией, которая будет оплачивать занятия для своих сотрудников, то ей придется заплатить уже 6% – 72 рубля с каждого урока.
Зачем получать статус самозанятого?
Причин, на самом деле, много. Остановимся на некоторых из них:
- Подтвержденный доход. Вам не придется бояться налоговых проверок, штрафов и судебных разбирательств из-за того, что вы не заплатили налоги или ведете предпринимательскую деятельность без регистрации.
- Льготные займы. У вас появится возможность получить льготные займы в государственных микрофинансовых организациях, воспользоваться гарантийной поддержкой от фондов содействия кредитованию, получить скидки на аренду помещений в коворкингах и бизнес-инкубаторах.
- Консультации по вопросам кредитования. Вы сможете получить консультации в государственных центрах поддержки предпринимателей и участвовать в обучающих мероприятиях.
- Расширение клиентской базы. Многие компании предпочитают работать именно с самозанятыми, так как это выгоднее, чем принимать новых работников в штат. В то же время розничные клиенты (физические лица) больше доверяют тем, кто работает официально, а не скрывает свою деятельность от государства.
Кто может получить статус самозанятого?
Этот вариант подойдет людям, у которых:
- есть собственное дело;
- нет наемных сотрудников;
- профессиональный доход за год не превышает 2,4 млн рублей.
Если у индивидуального предпринимателя нет наемных работников, он тоже может получить статус самозанятого и перейти со своей налоговой системы на НПД.
Оформить самозанятость могут репетиторы, няни, фрилансеры и т. д. Полного списка профессий и видов деятельности, разрешенных для самозанятых, нет. Однако есть ряд ограничений, например самозанятыми не могут стать:
- продавцы товаров, если эту продукцию произвел кто-то другой;
- посредники и агенты;
- продавцы алкоголя, сигарет, лекарств, лотерейных билетов, изделий из меха и кожи и других товаров, требующих обязательной маркировки;
- люди, которые добывают полезные ископаемые в частном порядке;
- госслужащие;
- адвокаты, частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики — но только по своей основной специальности. Если у адвоката есть хобби, например он пишет картины, а потом продает свои труды, то эту деятельность можно оформить как самозанятость;
- арендодатели, которые сдают нежилую недвижимость, например апартаменты или гараж.
В то же время если вы сдаете жилую недвижимость, платить НПД можно. Такой вариант допустим даже для госслужащих, которым нельзя заниматься никаким другим бизнесом.
Есть некоторые ограничения для людей, которые занимаются доставкой. Курьер может оформить самозанятость только в том случае, если взимает плату за услуги транспортировки, то есть развозит уже оплаченные товары. Или же у него есть кассовый аппарат от магазина или от компании-производителя, товар которых он доставляет. Это единственный вариант, когда самозанятый курьер имеет право взять деньги за саму покупку.
Как оформить статус самозанятого?
Оформить статус самозанятого можно несколькими способами:
- через приложение «Мой налог» или на сайте;
- через «Госуслуги»;
- через банки.
На наш взгляд, проще всего это сделать через приложение «Мой налог». Скачайте его в AppStore или Google Play. Зарегистрируйтесь в приложении и не забудьте привязать банковскую карту.
Как сформировать чек?
После каждой оплаты клиента вам нужно формировать чек, чтобы впоследствии приложение правильно рассчитало налог. Для этого:
- получите оплату от клиента;
- зайдите в личный кабинет в приложении «Мой налог» или сайте;
- укажите, от кого вы получили деньги, за какую услугу и в каком размере;
- проведите оплату;
- отправьте клиенту чек в электронном или бумажном виде.
Если вы сформировали чек с ошибкой, например указали неправильную сумму к оплате или ваш клиент отказался от услуги и попросил вернуть деньги, – вы можете удалить платеж. Выберите причину, почему вы удаляете платеж. Налоговая аннулирует этот чек, пересчитает сумму дохода и размер налога. Кстати, если вы по какой-то причине не работаете и не получаете доход, налог платить не нужно.
Важно:
Получение статуса самозанятого не означает, что человек не может работать где-то по договору или в штате. В таком случае работодатель отчисляет за работника НДФЛ, а самозанятый самостоятельно платит со своей деятельности НПД. Есть одно условие: работодатель не может быть клиентом самозанятого. Даже после увольнения, этот запрет будет действовать еще два года.
Подробнее о том, как внести самозанятого в программу 1С: Бухгалтерия, как создать реестр на выплату и ответы на другие важные вопросы мы разобрали в в этой инструкции на нашем канале.
Видео
Посмотреть видео о самозанятых вы можете на канале 42Clouds – 1С Онлайн.
Приятного просмотра!
