Чем может грозить сделка с непроверенным контрагентом?

25 марта 2020

Чем может грозить сделка с непроверенным контрагентом? И почему всех партнеров надо проверять самому

Представьте себе, что вас ограбил друг. Приходите вы в полицию подавать на него заявление, а вам говорят: «Сами виноваты, голубчик! Что же вы таких друзей выбираете? Надо было смотреть внимательнее, с кем дружбу заводите. Ах, да, и вот вам еще штраф, потому что нечего со злодеями водиться».


Сюрреалистично, правда? Но только не тогда, когда в роли друга выступает контрагент, а в роли полиции – налоговая. Тут уже становится не до смеха, потому что на деле все именно так и обстоит.

Почему нужно проверять контрагентов?

Об очевидных причинах – потери денег, времени и репутации – мы говорить не будем, это и так ясно. Вы знаете, на что идете, когда заключаете сделку с новым поставщиком. Мы же остановимся на менее прозрачной опасности, а именно – на понятии «должная осмотрительность» при выборе контрагента.

Этот термин появился в Постановлении Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. №53 и изменил очень многое. Можно долго плясать вокруг тонкостей формулировки, но в итоге все сводится к тому, что на добросовестного налогоплательщика перекладывается ответственность за неисполнение налоговых обязательств его контрагентом. Упрощая до безобразия: накосячил другой, а отвечать будете вы.

Отвечать – чем? Не головой, конечно, но вот доначислить налог вам вполне могут.

Что вы обязаны проверить?

«Должная осмотрительность» – размытое понятие. А что под ней будет подразумевать суд? Чтобы чувствовать себя полностью правым и достаточно осмотрительным, вам нужно:

ЭТО ВАЖНО!

  • 1. Проверить учредительные документы контрагента, выписку из ЕГРЮЛ, постановку на учет в налоговом органе.
  • 2. Оценить его деловую репутацию и платежеспособность.
  • 3. Проверить достоверность сведений в договорах.
  • 4. Убедиться, что документы подписывают полномочные представители контрагента.
  • 5. Проверить действительность доверенности, если представители подписывают по ней.

Тревожные звоночки: признаки того, что вы имеете дело с мошенниками

Половину проблемных сделок можно отсечь, если вовремя заметить «тревожные звоночки». Один или два еще не говорят о том, что перед вами мошенник, но озадачиться все же стоит.

  • 1. Юридическое лицо было зарегистрировано за несколько дней до сделки.
  • 2. Вы не можете лично пообщаться с директором, вас постоянно перенаправляют на других специалистов.
  • 3. Ваша сделка подозрительно крупная для контрагента, не соответствует размеру его бизнеса. Как это выявляется? Легко: среднесписочная численность его сотрудников не соответствует объемам работ.
  • 4. У контрагента либо массовый адрес, либо номинальный директор (на которого зарегистрировано множество юридических лиц).
  • 5. На сайте ФНС и в других открытых источниках нет никаких данных по ИНН контрагента.

Бесплатные ресурсы для проверки контрагента

Вы, конечно, можете воспользоваться специальными автоматизированными сервисами с платной подпиской или заказать проверку контрагента у другой организации, но для начала убедитесь, что эти источники стоят доверия. А то попадете в замкнутый круг. Мы же расскажем, как и где проверять контрагента самостоятельно.

Хорошие новости: налоговая совершенно не заинтересована в том, чтобы вы заключали подозрительные сделки и участвовали в мошеннических схемах, так что с каждым годом дает в ваши руки все больше полезных инструментов. Например, сейчас в тестовом режиме уже работает сервис «Прозрачный бизнес», в котором вы можете проверить контрагента:

  • Узнать общие сведения.
  • Получить выписку из ЕГРЮЛ.
  • Получить сведения из реестра МСП.
  • Проверить адрес на массовость.
  • Узнать полномочия директора.
  • Проверить, сколькими юридическими лицами управляет директор.

Для беглой проверки этого вполне достаточно, но стоит копнуть и глубже.

  • На сайте https://service.nalog.ru/zd.do можно проверить, не попал ли контрагент в список должников или тех, кто не сдает налоговые декларации дольше года.
  • Проверяем реестр недобросовестных поставщиков https://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier/quicksearch/search.html
  • Здесь стоит посмотреть, не отстранен ли человек от руководства в судебном порядке и не имеет ли на это запрета
  • На этом ресурсе проверяем контрагента на банкротство или близость к этому состоянию
  • Вот тут можно глянуть, не собираются ли исключать компанию из ЕГРЮЛ и поискать другие важные сообщения
  • Здесь смотрим должников
  • В картотеке можно посмотреть, в каких судебных делах участвовал наш контрагент
  • Тут смотрим бухгалтерскую отчетность
  • Проверить паспорт директора можно вот здесь
  • Если договор собирается подписывать не директор, а его представитель по доверенности, то нам вот сюда проверять действительность документа
  • В том случае, когда у предполагаемого партнера есть имущество, проверяем: автомобиль – тут, а недвижимость – здесь

ЛАЙФХАК:

После того, как проверили все самостоятельно, не поленитесь, отправьте запрос в налоговую инспекцию по месту регистрации вашего контрагента. В редких случаях вам могут даже отказать в предоставлении сведений, но сам факт вашего обращения будет прямым доказательством вашей осмотрительности при заключении сделки. И даже при самом плохом раскладе вы сможете доказать в суде, что проявляли должное внимание к выбору контрагента.

Этот лайфхак мы приводим неспроста: даже после всех проверок есть риск попасть в неприятную историю и оказаться обманутым, но он стремится к минимальным значениям. Да и, как мы уже говорили раньше, ваша совесть перед налоговой будет чиста, так что вы не будете рисковать дополнительными тратами.

Будьте внимательны при выборе контрагентов, не поленитесь все проверить – и все сложится отлично! Мы в вас верим.

1С онлайн

Аренда 1С или загрузка своей базы

Аренда 1С или загрузка своей базы

Обновления 1С включены в стоимость

Обновления 1С включены в стоимость

Ежедневное  резервное копирование баз

Ежедневное резервное копирование баз

Консультации по 1С и 24/7 техподдержка

Консультации по 1С и 24/7 техподдержка

Попробовать бесплатно

Участвуйте в конкурсе для партнёров
и выиграйте 150 000 руб.!