Единый налог на вмененный доход отменят в 2021 году, но для некоторых предпринимателей это случится раньше — в 2020 году. Отвечаем на частые вопросы что делать с отменой ЕНВД.
Кому, как и когда нужно отказаться от ЕНВД
Все ИП и ООО с 1 января 2021 года должны перейти на другую систему налогообложения.
С 1 января 2020 года отказаться от ЕНВД обязаны розничные продавцы маркированных товаров (одежда, обувь, лекарства, товары из натурального меха), а также те, у кого бизнес в Пермском крае.
Чтобы перейти с ЕНВД на другую систему нужно подать в налоговую заявление до 31 декабря того года, в котором ЕНВД еще для вас действовал. Если вы не подадите заявление, то налоговая принудительно переведет вас на основную систему (ОСНО).
Формы заявлений можно посмотреть на сайте ИФНС.
На какую систему налогообложения переходить
Без ЕНВД у предпринимателей остается упрощенка (УСН), общая система (ОСНО) или работа по патенту. Вкратце расскажем про каждую.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
ИП и ООО могут перейти на УСН, если:
- в среднем работников — не более 100 человек;
- доход компании в год — менее 150 млн руб;
- остаточная стоимость амортизируемых основных средств — не более 150 млн руб.
Для ООО есть еще ряд условий:
- доля участия в ней других организаций — не более 25%;
- у организации нет филиалов;
- доходы за 9 месяцев того года, в котором организация подаёт заявление о переходе — не более 112,5 млн руб.
Если вы остановитесь на УСН, то нужно будет определиться между УСН “Доходы” и УСН “Доходы минус расходы”.
При УСН «Доходы» нужно будет платить налог только с дохода. Ставка — 6%, но может быть меньше в зависимости от региона или вида деятельности. Преимущества — упрощенный документооборот, вам не нужно подтверждать свои расходы.
При УСН «Доходы минус расходы платим налог с разницы между доходами и расходами. Ставка — 15%, но может быть меньше в зависимости от региона или вида бизнеса. Выгодно работать по этой системе, если расходы составляют более 60% от доходов.
Общая система налогообложения (ОСНО)
ОСН — самая сложная в учете и самая большая в размере выплачиваемых налогов.
Но есть компании, для которых ОСН — единственный вариант:
- Ваши покупатели готовы работать только с компаниями, которые предоставляют им НДС к вычету;
- Годовой доход — более 150 млн руб;
- Среднее количество сотрудников за последний год — более больше 100 человек;
- Стоимость основных средств — более 150 млн руб;
- Доля участия в капитале других юридических лиц — более 25%.
Работа на патенте
Патент — самый простой вариант для ИП. Вам не придется сдавать декларацию, достаточно будет вести книгу доходов и расходов.
Чтобы перейти на патент, у компании должно быть до 15 человек сотрудников, а доход — менее 60 млн рублей в год.
