Как предпринимателю выбрать подходящий налоговый режим

Выбор налогового режима – это важный и ответственный этап, который проходят все владельцы бизнеса: ведь налоги придется платить в любом случае. Однако если вы подберете подходящую систему налогообложения, то сможете существенно снизить налоговую нагрузку.

В Налоговом кодексе РФ перечислено пять основных режимов налогообложения:

общий – устанавливается автоматически, в том случае если не выбрана другая форма сборов (ОСН);
упрощенная система (УСН);
автоматизированная упрощенная система (АУСН);
единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
патентная система налогообложения (ПСН для ИП с определенным видом деятельности).

На что обратить внимание при выборе налогового режима

Мы собрали чек-лист, который поможет не растеряться и проанализировать все режимы налогообложения, после чего выбрать оптимальный вариант.

Форма ведения и сфера деятельности. Изучите, какие налоговые режимы подходят для каждой формы бизнеса.
Налоги. Рассчитайте примерную сумму налога, которую вам придется заплатить на каждом режиме, исходя из текущих расходов и доходов.
Сдача отчетности. Оцените, насколько сложен процесс сдачи отчетности на каждом налоговом режиме и готовы ли вы оплачивать услуги бухгалтера. Учтите: чем больше налогов нужно платить, а отчетов сдавать, тем выше будут ваши расходы на бухгалтера.
Доход. Рассчитайте предполагаемый доход. Начинающим предпринимателям важно уложиться в лимит, который предоставляет каждый налоговый режим.
Численность персонала. Если в компании большой штат сотрудников (более 100 человек), УСН не подойдет, а ИП, где численность персонала больше 15 человек не выдадут патент.
Региональные особенности специальных налоговых режимов. В зависимости от региона могут отличаться налоговые ставки. Или, например, в некоторых субъектах РФ не будут действовать налоговые каникулы.

Среди представителей малого бизнеса самыми популярными режимами налогообложения являются УСН и ПСН, поскольку при данных режимах необходимо сдавать минимальное количество отчетных документов. Разумеется, каждый случай нужно рассматривать в индивидуальном порядке, чтобы подобрать лучший вариант для конкретного вида бизнеса. Не так давно появился новый режим налогообложения – АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения). О ней мы расскажем подробнее.

Кстати, полезный лайфхак: в 1С вы можете сравнить несколько налоговых режимов. Подробнее на нашем канале42Clouds - 1С Онлайн.

АУСН: что это и ее особенности

АУСН – налоговый режим, который действует с 1 июля 2022 года в рамках эксперимента. Им могут воспользоваться предприниматели, которые зарегистрировали свою деятельность в Москве, Московской области, Калужской области или Республике Татарстан. Подробнее про то, что такое АУСН и как активировать этот налоговый режим в программе 1С: Бухгалтерия мы рассказали в этой инструкции. Перечислим преимущества и недостатки данной системы:

Плюсы

1. Не нужно самостоятельно рассчитывать налоги, подавать декларации и отчетность. Плательщики АУСН освобождены от выездных проверок.

2. Не придется платить страховые взносы.

3. Налоговый режим подходит для разных видов бизнеса.

4. Нужно сдавать минимальное количество отчетных документов.

5. Налог рассчитывается автоматически налоговым органом.

Минусы

1. Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.

2. Есть минимальная ставка налога — 3 % от дохода, даже если убытков было больше.

Как можно перейти на АУСН?

На АУСН могут перейти новые компании, зарегистрировавшие свою деятельность после 1 июля 2022 года. Для этого необходимо подать уведомление о переходе на АУСН не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе. Компании, которые хотят применять АУСН, но были зарегистрированы до 1 июля 2022 года, также смогут перейти на новый режим с 1 января 2023. Предприниматели должны уведомить налоговый орган о переходе не позднее 31 декабря 2022 года. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика или уполномоченный банк.