Блокировка расчетного счета: кто и за что может заблокировать работу компании

Причины блокировки счета по инициативе банка

• Подозрение в обналичивании незаконных доходов либо финансированию терроризма;
• Регулярное обналичивание крупных сумм;
• Безосновательные переводы денег между банками:
• Деньги снимаются в день поступления их на счет.

На какие платежи не распространяется блокировка счета

Банк обязан принять у вас эти платежи, даже если счет заблокирован:

• Платежи по возмещению причиненного вреда здоровью, алименты;
• Выплата выходных пособий и заработной платы увольняющимся работникам, выплата вознаграждения за авторам интеллектуальной деятельности;
• Заработная плата сотрудникам;
• Перечисления на оплату налогов, страховых взносов, штрафов пеней.

Как происходит блокировка счета

Решение о приостановлении расчетов по счету выносит руководитель (или его зам) ИФНС. После чего оно передается в банк в электронном виде. Копия же решения доставляется руководителю компании, обязательно проставляется отметка о получении.

Решение о блокировке расчетного счета выносится на определенную сумму. Ровно на эту сумму банк блокирует счет. Если решений несколько, счет блокируется на общую сумму.

Банк не имеет права не исполнить решение ИФНС, даже если его приняли неправомерно. То есть, счет блокируется в любом случае, а после можно оспорить решение.

Как разблокировать счет

Решение об отмене блокировки принимается не позднее чем за один день после действий, направленных на разблокирование счета:

• В случае несвоевременной сдачи бухгалтерской отчетности. Приостановить расчетные операции можно только в случае несвоевременной сдачи налоговой отчетности. Если вы опоздали со сдачей бухгалтерской отчетности, это  не повод для блокировки счета;
• Ошибка в декларации также не является поводом для блокировки счета. Но только в том случае, если она не повлекла за собой отказ в приеме отчетности, в результате оплошности не пришлось пересчитать сумму налога;
• Датой сдачи отчетности является дата отправки. Поэтому если отчет не пришел в налоговую по вине почты или другого оператора связи, это не является основанием для приостановления деятельности по счету;
• Блокировка на основании подозрения в связи с фирмой-однодневкой не является основанием для применения ограничений по работе расчетного счета.